Предлагаем Вашему вниманию типовой пример должностной инструкции консультанта по налогам и сборам, образец 2019 года. На данную должность может быть назначен человек, имеющий высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет. Не забывайте, каждая инструкция консультанта по налогам и сборам выдается на руки под расписку.
На представлена типовая информация о знаниях, которыми должен обладать консультант по налогам и сборам. Об обязанностях, правах и ответственности.
Данный материал входит в огромную библиотеку нашего сайта, которая обновляется ежедневно.
1. Общие положения
1. Консультант по налогам и сборам относится к категории специалистов.
2. На должность консультанта по налогам и сборам принимается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет.
3. Консультант по налогам и сборам принимается на должность и освобождается от должности директором организации.
4. Консультант по налогам и сборам должен знать:
— законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц;
— методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц;
— основы законодательства о труде;
— порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности;
— порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности;
— порядок проведения налоговых проверок;
— принципы организации предпринимательской деятельности;
— порядок заключения, изменения, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров;
— современные информационные технологии;
— этику делового общения;
— правила внутреннего трудового распорядка;
— правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.
5. В своей деятельности консультант по налогам и сборам руководствуется:
— законодательством РФ,
— Уставом организации,
— приказами и распоряжениями работников, которым он подчинен согласно настоящей инструкции,
— настоящей должностной инструкцией,
— Правилами внутреннего трудового распорядка организации.
6. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно ________ (указать должность того работника, которому подчиняется)
7. На время отсутствия консультанта по налогам и сборам (командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности исполняет лицо, назначенное директором организации в установленном порядке, которое приобретает соответствующие права, обязанности и несет ответственность за исполнение возложенных на него обязанностей.
2. Должностные обязанности консультанта по налогам и сборам
Консультант по налогам и сборам:
1. Оказывает консультационные услуги организациям, независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, и физическим лицам по применению налогового законодательства.
— формированию налоговой базы по видам налогов и сборов;
— составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;
— использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов;
— соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты.
3. Консультирует по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности, по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков, а также по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц.
4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц; информирует их о налоговом законодательстве и дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.
5. Осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения, содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.
6. Соблюдает Правила внутреннего трудового распорядка и иные локальные нормативные акты организации.
7. Соблюдает внутренние правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.
8. Обеспечивает соблюдение чистоты и порядка на своем рабочем месте,
9. Выполняет в рамках трудового договора распоряжения работников, которым он подчинен согласно настоящей инструкции.
3. Права консультанта по налогам и сборам
Консультант по налогам и сборам имеет право:
1. Вносить на рассмотрение директора организации предложения:
— по совершенствованию работы связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями,
— о поощрении подчиненных ему отличившихся работников,
— о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности подчиненных ему работников, нарушивших производственную и трудовую дисциплину.
2. Запрашивать от структурных подразделений и работников организации информацию, необходимую ему для выполнения своих должностных обязанностей.
3. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
4. Знакомиться с проектами решений руководства организации, касающимися его деятельности.
5. Требовать от руководства организации оказания содействия, в том числе обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.
6. Иные права, установленные действующим трудовым законодательством.
4. Ответственность консультанта по налогам и сборам
Консультант по налогам и сборам несет ответственность в следующих случаях:
1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных трудовым законодательством Российской Федерации.
2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.
3. За причинение материального ущерба организации — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.
Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам - образец 2019 года. Должностные обязанности консультанта по налогам и сборам, права консультанта по налогам и сборам, ответственность консультанта по налогам и сборам.
При этом между представителями этих специальностей даже внутри одной организации нередко возникало недопонимание, ибо у них совсем разные задачи: бухгалтер стремится либо просто сдать отчетность, либо «оптимизировать» налогообложение. Юрист при этом старается обезопасить компанию от любых возможных рисков и нежелательных последствий.
С учетом того, что налоговое законодательство меняется чуть ли не ежедневно — выходят законы, инструкции, правила, указания, письма и прочие законодательные документы, появление «гибридной» профессии налогового консультанта абсолютно оправдано. На каждом крупном предприятии должен быть человек, который «фехтует обеими руками», то есть разбирается и в юридических, и в экономических вопросах одновременно.
Как видно из названия, налоговый консультант занимается оптимизацией налогов и юридической чистотой их оплаты и учета.
Места работы
Консультант по налогам по большому счету нужен любой крупной организации. В небольших фирмах таких узких специалистов, обычно, нет и они там не нужны.
Также консультанты есть в юридических, бухгалтерских и аудиторских конторах.
История профессии
К появлению профессии привело, прежде всего, серьезное усложнение системы налогообложения. Особенно в последние года появляется огромное количество налогов. В результате этого тренда профессия «консультант по налогам и сборам» в 2000 году утверждена Минтруда официально. А в 2002 появилась Палата налоговых консультантов, в 2005 году сменившая свой юридический статус.
Обязанности налогового консультанта
В обязанности налогового консультанта, могут входить:
- Консультирование руководителей компании по вопросам налогообложения.
- Проверка деятельности компаний для установления объемов налоговых рисков.
- Анализ договоров относительно соответствия налоговому законодательству и их влияния на объем налоговых платежей.
- Участие в проектах по налоговому аудиту и due diligence.
- Составление отчетов, заключений и обзоров.
Требования к налоговому консультанту
Обычно требования к налоговому консультанту выглядят так:
- Высшее образование (юридическое или экономическое).
- Знание налогового и гражданского законодательства, а также основ бухучета.
- Часто требуется опыт работы бухгалтером, юристом или иным близким к данной теме специалистом.
Иногда требуется знание иностранного языка и бухгалтерских программ.
Образец резюме налогового консультанта
Как стать налоговым консультантом
Стать налоговым консультантом можно, получив высшее юридическое или экономическое образование и поработав в сфере экономики или бухгалтерии. Хорошим подспорьем будет членство в Палате налоговых консультантов, но это скорее имиджевый, чем обязательный момент. При этом надо помнить, что налоговым консультантам лицензия не нужна.
Зарплата налогового консультанта
Заработная плата налогового консультанта в зависимости от региона деятельности и размаха компании может колебаться от 20 000 до 90 000 рублей в месяц. Конечно, крупные города лидируют по уровню заработка консультантов.
Средняя зарплата налогового консультанта находится в районе 37 000 рублей в месяц.
Где пройти обучение
Помимо высшего образования на рынке есть ряд краткосрочного обучения длительностью, как правило, от недели до года.
Межрегиональная Академия строительного и промышленного комплекса и ее курсы направления « ».
Институт профессионального образования «ИПО» приглашает вас пройти дистанционные курсы по направлению « » (есть варианты 256, 512 и 1024 ак.ч.) с получением диплома или удостоверения государственного образца. Мы обучили более 8000 выпускников из почти 200 городов. Можно пройти обучение экстерном, получить беспроцентную рассрочку.
Налоговый консультант — сотрудник налоговой организации, консультирующий клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения. Профессия подходит тем, кого интересует математика, экономика и право (см. выбор профессии по интересу к школьным предметам).
Краткое описание
Не секрет, что в Налоговый кодекс с завидным постоянством вносятся изменения. Задав один и тот же вопрос по налогам в Минфине, Госдуме или Минюсте, можно получить три разных ответа. Для того, чтобы в них не запутаться, и была придумана профессия налогового консультанта. Именно он может проконсультировать по спорным вопросам налогообложения, так как всегда держит руку на пульсе стремительно меняющегося законодательства.
От налогового консультанта сегодня во многом зависит тесное, конструктивное сотрудничество всех участников налоговых правоотношений. Налоговый консультант выступает в роли квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком. Сама жизнь заставила учитывать интересы обеих сторон, поскольку только цивилизованные отношения, основанные на понимании друг друга, могут дать необходимый результат. Налоговый консультант - специалист очень высокого класса. Чтобы получить эту профессию недостаточно просто закончить вуз. Необходимо отучиться по программе дополнительного образования, а затем всю жизнь повышать свою квалификацию.
Особенности профессии
Налоговый консультант консультирует клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения, а также:
- разъясняет практику применения законодательства о налогах и сборах;
- помогает решать вопросы оптимизации налогообложения юридическим и физическим лицам;
- предотвращает ошибки, связанные с неправильным исчислением и несвоевременной уплатой налогов;
- оказывает содействие в организации и ведении налогового учета;
- представляет и защищает интересы налогоплательщиков в судебных и иных органах;
- оказывает услуги по проведению правовой экспертизы документов налогоплательщика.
Налоговое консультирование - смежная область между юриспруденцией и экономикой. Дипломированные юристы и экономисты обладают огромным преимуществом: они представляют себе налоговую систему и владеют специальными знаниями. В зависимости от места работы налоговые консультанты исполняют и другие функции: разрабатывают методические материалы и рекомендации для клиентов, принимают участие в налоговом аудите, подготавливают статьи, материалы для публикации в различных изданиях, участвуют в проектах, связанных с налоговым планированием и оптимизацией.
Плюсы и минусы профессии
К плюсам данной профессии можно отнести актуальность и перспективность профессии, возможность профессионального роста, высокую оплату труда. Это интересная, творческая работа, требующая постоянного повышения квалификации. Кроме того, необходимо следить за изменениями законодательства, ходом развития налоговой реформы, посещать семинары, общаться с коллегами, чтобы быть в курсе не только буквы закона, но и реальной ситуации в деловом мире.
Важные качества
Аналитический склад ума, умение грамотно и лаконично излагать свои мысли устно и письменно, убеждать, отстаивать свою точку зрения, нацеленность на результат, дипломатические способности. Успешной карьеры добьются люди с широким кругозором, способные действовать и мыслить нестандартно и готовые рассматривать все новые и новые сложные вопросы, которые может поставить налоговое законодательство.
Обучение налоговых консультантов
Российский институт профессионального образования "ИПО" - проводит набор учащихся на получение специальности по дистанционной программе профессиональной переподготовки и повышения квалификации. Обучение в ИПО - это удобное и быстрое получение дистанционного образования. 200+ курсов обучения. 8000+ выпускников из 200 городов. Сжатые сроки оформления документов и обучение экстерном, беспроцентная рассрочка от института и индивидуальные скидки. Обращайтесь!
Обучение ведется в аккредитованных при Палате налоговых консультантов заведениях. Их около восьмидесяти. Одним из первых начал осуществлять подготовку консультантов по налогам и сборам Учебно-методологический центр при МНС России. Среди преподавателей центра – разработчики программы, действующие налоговые консультанты, члены Палаты.
Определенным преимуществом обладают учебные центры, расположенные на базе вузов финансового профиля. Во-первых, финансовые университеты и институты первые отреагировали на появление новой учебной программы, успели наработать немалый опыт обучения налоговых консультантов. Во-вторых, в старейших вузах финансовой направленности успешно решен кадровый вопрос.
Рабочее место
Аудиторские и консалтинговые компании, профессиональные СМИ, справочные правовые системы, финансовые отделы крупных компаний, организации различных форм собственности, налоговые инспекции, страховые компании и банки, министерства, ведомства, исполнительные и судебные органы власти, учебные заведения, прокуратура и таможня.
Налоговые консультанты работают в штате всех крупных частных и государственных предприятий. Существует тенденция к расширению применения профессии - предприятия среднего и малого бизнеса заинтересованы в налаживании налоговой политики своей организации ничуть не меньше, чем их более крупные коллеги.
Востребованы на рынке труда консалтинговые услуги консультантов по налогам и сборам, не состоящих в штате организаций. Квалификационный аттестат дает право давать подобные консультации.
Оплата труда
Зарплата на 25.07.2019
Россия 15000—45000 ₽
Москва 46000—130000 ₽
Ступеньки карьеры и перспективы
Ступени карьеры в консалтинговой компании:
- Стажер / Junior (Assistant)
- Консультант / Consultant
- Старший консультант / Senior consultant
- Менеджер (руководитель проекта)/Manager (Project manager)
- Партнер (директор департамента) / Partner (Head of the department)
Чтобы стать налоговым консультантом, нужно пройти непростой путь. В этом есть свои плюсы: консультант по налогам и сборам - профессия дефицитная. Сейчас на всю Россию насчитывается чуть более 6000 аттестованных специалистов.
История создания Палаты налоговых консультантов - профессионального сообщества консультантов по налогам и сборам России:
4 августа 2000 года. Постановлением № 57 Министерство труда и социального развития РФ ввело в "Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих" новую квалификацию "Консультант по налогам и сборам".
1 сентября 2000 года. Пять московских ВУЗов начали подготовку налоговых консультантов по программам, утвержденным Министерством РФ по налогам и сборам.
2000 - 2001 годы. Квалификационный аттестат "Консультант по налогам и сборам" получили первые 700 специалистов. Возникла необходимость создания профессионального сообщества налоговых консультантов.
9 января 2002 года. Зарегистрировано некоммерческое партнерство "Палата налоговых консультантов".
С октября 2003 г. издается журнал "Налоговые споры" - официальный печатный орган Палаты налоговых консультантов.
14 декабря 2004 года. На Общем собрании членов Палаты утверждены "Нормы профессиональной этики налоговых консультантов".
20 апреля 2005 года. Министерством юстиции РФ зарегистрирована Межрегиональная общественная организация "Палата налоговых консультантов".
Палата сегодня имеет статус Наблюдателя в Европейской конфедерации налоговых консультантов.
I. Общие положения
1. Консультант по налогам и сборам относится к категории специалистов.
2. На должность консультанта по налогам и сборам назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет.
3. Консультант по налогам и сборам должен знать:
3.1. Налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц.
3.2. Методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц.
3.3. Порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.
3.4. Основы правового регулирования имущественных отношений.
3.5. Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.
3.6. Порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов.
3.7. Методы оптимизации налогообложения.
3.8. Принципы организации предпринимательской деятельности.
3.9. Порядок заключения, изменения, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров.
3.9. Правовые основы деятельности по налоговому консультированию.
3.10. Современные информационные технологии.
3.11. Методы компьютерной обработки информации.
3.12. Этику делового общения.
3.13. Основы трудового законодательства.
3.14. Правила и нормы охраны труда.
4. Назначение на должность консультанта по налогам и сборам и освобождение от должности производится приказом руководителя организации.
5. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно ____________________________________.
II. Должностные обязанности
Консультант по налогам и сборам:
1. Оказывает консультационные услуги юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физическим лицам по применению налогового законодательства.
— по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов
— по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения
— по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов
— по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты.
3. Консультирует:
— по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности
— по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков
— по порядку оформления хозяйственных операций
— по вопросам налогового планирования предстоящих сделок
— по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц
— по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством.
4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц.
5. Анализирует налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков.
6. Информирует юридические и физические лица о налоговом законодательстве.
7. Дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.
8. Осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения.
9. Содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.
10. Подготавливает письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.
11. Принимает участие в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.
Консультант по налогам и сборам имеет право:
1. Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица характеристики объектов налогообложения у физического лица.
2. Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций.
3. Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц.
4. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций).
5. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
6. Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.
7. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.
IV. Ответственность
Консультант по налогам и сборам несет ответственность:
1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.
3. За причинение материального ущерба организации — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
