Как подать декларацию в налоговую через Интернет: способы. Процедура оформления налогового вычета через госуслуги Можно ли сдать 3 ндфл по интернету

08.02.202427.05.2017

Принцип работы налоговой инспекции в РФ построен таким образом, чтобы качественно отслеживать и контролировать все обязательные взыскания с физических и юридических лиц, а также ИП в пользу государства. Так, каждое зарегистрированное гражданами недвижимое и движимое имущество находится на контроле ФНС, большинство кассовых аппаратов сегодня имеют функцию онлайн диспетчерской связи с инспекцией, а декларации о налоговой отчётности тщательно проверяются на достоверность предоставленных сведений для последующего налогообложения.

Налоги с доходов физлиц

Большинство населения нашей страны на протяжении своей трудовой деятельности имели официальные доходы, которые начислялись работодателем в соответствии со статьями ТК РФ в части базовых окладов, разовых премий как показателей эффективности сотрудника, бонусов за выслугу лет, по итогам квартала, года и т. д. Сюда же входили ценные подарки на какие-то события и отпускные выплаты.

Оплата налогов

Учитывая не совсем стабильную экономическую ситуацию в стране, многие её жители создают накопления в коммерческих банках в виде вкладов, а самые рисковые граждане вкладывают деньги в различные доходные фонды или ценные бумаги с изменяемым показателем стоимости на фондовой и товарно-сырьевой биржах. Во всех случаях данные накопления и инвестиции делаются не только для сохранения средств, но и для получения дивидендов.

Также многие граждане владеют объектами собственностями в виде недвижимости, учтённые в государственном реестре, или автомобилями, зарегистрированными в органах ГИБДД. А некоторые из них успешно реализовывали их третьим лицам по договорам установленной государством формы по совершению сделок купли-продажи.

Имеются к тому же в нашей стране люди, которым посчастливилось стать наследниками солидных состояний или выиграть в каком-либо азартном розыгрыше или на тотализаторе, получив внезапную солидную прибыль.

Все перечисленные доходы, которые имеют место в жизни каждого дееспособного гражданина страны, должны облагаться обязательными взысканиями в пользу казны РФ для возможности нормального функционирования государства.

Что такое декларация 3-НДФЛ

Все перечисленные доходы населения, облагаемые налогами, должны быть учтены в обязательном порядке при отчёте граждан за них в инспекции налоговой службы. Специально для этой процедуры создана особая форма – декларация 3-НДФЛ. Данный документ предоставляется в ИФНС до 30 апреля текущего года, который следует сразу за отчётным.

Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн на сайте ФНС

Перед сдачей декларации её необходимо грамотно оформить в соответствии с образцом и пошаговыми инструкциями, предоставленными инспекцией на официальном сайте. В большинстве случаев для гражданина актуальны только доходы от трудовой деятельности, так как остальные варианты доходов достаточно редки, и если случаются, то не чаще, чем 2-3 раза в жизни. Поэтому многие граждане никогда не задумывались о том, как выглядит эта декларация и какие правила её составления, так как всю бумажную работу за них делают сотрудники бухгалтерии работодателя. В таких случаях компания принимает на себя функции выступать в качестве налогового агента физического лица и самостоятельно централизованным образом снимает необходимые 13% со всех начислений своего сотрудника.

Однако, если вдруг гражданин решил стать самозанятым, или в его жизни наступил один из случаев разового поступления дохода, которые описаны выше, то столкнуться с проблемой заполнения декларации ему всё-таки придётся. Такая же ситуация ждёт гражданина РФ, если он получает официальный доход и исправно платит налоги, однако на каком-то этапе решил приобрести объект жилой недвижимости, либо взять ипотеку в банке для этих целей.

Наши власти приняли решение о субсидировании подобных сделок в виде организации налоговых имущественных вычетов с НДФЛ, что обязывает гражданина предоставить для отчёта и начисления причитающихся ему сумм всё ту же декларацию 3-НДФЛ.

Способы заполнения 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ может быть заполнена несколькими доступными для населения способами, каждый из которых полностью легитимен и обязан быть рассмотрен инспекцией при отсутствии ошибок и недочётов. Данные способы приведены ниже:

От руки шариковой ручкой. Для начала необходимо скачать бланк декларации в формате «эксель», что можно оперативно сделать по ссылке . При этом файл в формате «эксель» подлежит распечатке с последующим заполнением пустых полей, с использованием уже заполненного образца. Заполнение должно при этом осуществляться разборчивыми печатными буквами, помарки и исправления не допускаются.
На ПК непосредственно в скачанном файле с использованием программы excel заполняются все поля, после чего документ распечатывается, подписывается заявителем и сдаётся в ИФНС.
Как отправить 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика? С использованием интерактивной формы на официальных сайтах «Госуслуг » или подать декларацию 3 НДФЛ онлайн через сайт налоговой ИФНС , которые дублируют друг друга и имеют одинаковые алгоритмы составления декларации. Данная функция доступна на обоих сайтах только после прохождения процедуры регистрации, и получения логина и пароля с подтверждением их при личном визите в центры поддержки.

Надо сказать, что последний способ представляется наиболее удобным, и его оценили уже миллионы граждан РФ, так как при заполнении сайт автоматически указывает на ошибки, большинство личных данных уже были введены заранее при регистрации, а подача на рассмотрение декларации происходит посредством нажатия кнопки «Отправить».

Статус проверки декларации 3-НДФЛ

Как декларацию 3-НДФЛ заполнить онлайн

Чтобы заполнить 3 НДФЛ онлайн бесплатно, для начала необходимо зайти в личный кабинет на сайте, воспользовавшись уникальной комбинацией логина и пароля.
В открывшемся окне необходимо выбрать раздел «Налоги на доходы физлиц и страховые взносы», после чего уже в новом меню появится ссылка «Декларация по форме 3-НДФЛ», на которую также нужно кликнуть.
Далее пользователю следует скачать на свой компьютер специальную программу для заполнения онлайн, что позволяет после составления документа сформировать её в требуемую для отчётности форму, скрепить электронной подписью заявителя и отправить налоговикам.
Там же, в диалоговом окне, перед отправкой самого заполненного бланка можно воспользоваться функцией «Прикрепить сопроводительные документы», комплект которых в любом случае понадобится для камеральной проверки, так как инспекторы никогда не одобрят ни одну запись в декларации без доказательства, что этот доход или сделка в заявленном объёме имели место в реальности.
В самом первом диалоговом окне необходимо впечатать данные о налогоплательщике и инспекции, к которой он приписан. Вся предоставляемая информация должна полностью коррелироваться с паспортными данными заявителя и регистрационной формой на сайте. После завершения заполнения формы щёлкается клавиша «Далее».
В следующем окне заявителю предлагается выбрать, кем он является – налогоплательщиком или его представителем.
Далее следует форма для указания всех форм официальной прибыли, каждая из которых должна следовать под собственным кодом, а все доходы расписываются на каждый месяц на протяжении всего отчётного периода. Естественно, все введённые данные должны быть подтверждены прилагаемой к документу справкой по форме 2-НДФЛ. Прибыль может быть начислена не только как заработная плата, но также в виде вышеперечисленных способов.
В случае необходимости следующее окно представлено для декларирования причитающегося налогоплательщику вычета в случае, если за прошедший период наступила такая ситуация, когда он полагается в виде покупки квартиры или оплаты вынужденного лечения или обучения детей.
Следующая страница обязывает заявителя вписать правдивую информацию о приобретённом объекте недвижимости или данные об ипотечном кредите в виде суммы договора, а также платежей частей основного долга и начисленных за этот период процентов.
После введения данных декларация готова к экспорту и дальнейшей отправке на проверку и принятия решения о начислении налога или получения налогового вычета со стороны ИФНС. Перед экспортом в обязательном порядке необходимо поставить отметку об электронной подписи.

При заполнении документа на сайте «Госуслуг» форма декларации абсолютно такая же и отправляется она также через сервер сайта ИФНС, поэтому предпочтения в выборе не существует. Через указанные сайты декларация 3-НДФЛ заполняется онлайн бесплатно.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и ответственность за их несоблюдение

В какие сроки и как подать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика? Каждый налогоплательщик обязан выдержать заявленные сроки подачи, в противном случае его ждут штрафные санкции. Так, заполненная декларация должна быть представлена в налоговый орган до 30 апреля текущего года за год предыдущий.

Налоговый вычет при этом можно представлять сразу за 3 последних года единовременно. Так, если человек хочет получить этот вычет по процентам ипотечного кредита в 2018 году и ранее не заявлял свои права, он смело может вписывать в декларацию все начисления банка, выставленные ему в 2015, 2016 и 2017 годах. Однако компенсационные суммы не могут быть больше по факту уплаченных налогов с доходов гражданина за этот период, так как у государства должна быть сформирована база, с которой они могут оформить списание из бюджета, и она должна быть образована только самим налогоплательщиком. Поэтому чрезвычайно важно иметь как можно больший, а лучше 100%-ный официальный доход.

Камеральная проверка декларации по закону может длиться до 90 дней, поэтому, чтобы успеть заплатить налог при уже обработанной декларации до 15 июля, налогоплательщику следует сдать её гораздо раньше, уже в феврале этого года. Задержка уплаты налога влечёт за собой его рост из-за накладываемых штрафных санкций в виде пени в размере 1/300 от общей суммы образовавшейся задолженности.

Расчёт налогового вычета

При проведении проверки начисления у налоговиков могут возникнуть проблемы любого характера, начиная от трудности прочтения декларации и заканчивая несоответствием представленных данных в 3-НДФЛ и сопроводительном документе или и вовсе каких-то неуказанных заявителем доходов. Все недочёты влекут за собой отказ в дальнейшем рассмотрении и возврат документа на доработку с соответствующим уведомлением заявителя.

В случае оформления возврата налогоплательщик обязан в самые короткие сроки сдать декларацию с кодом корректировки после проведённых исправлений, а к самому бланку документа приложить пояснительную записку с перечнем произведённых корректировок.

В случае, если гражданин претендует на вычет, он должен при любом раскладе дождаться окончания проверки и принятия решения, после чего налоговикам предоставляется ещё 30 дней на перечисление денег на счёт заявителя.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн представляется самым простым способом её создания для налогоплательщика, а для инспектора такую форму проще всего проверить. Глобальный переход на электронные документы, имеющий место в нашей стране, очень перспективен, так как избавляет людей от ненужных трудозатрат и траты времени. Подавать декларацию 3-НДФЛ онлайн через сайт налоговой технологично, быстро и эффективно.

Но, несмотря на простоту в технологии создания интернет-документа, официальные налоговые тонкости никто не отменял, поэтому без образца или профессиональных навыков составить подобный документ будет достаточно сложной работой, и всем, кто делает это впервые, следует обратиться к специализированным юристам. Также в Сети всегда есть много компаний, которые предлагают заполнить налоговую декларацию онлайн силами профессионалов на договорной основе, но, конечно, это будет иметь какую-то цену.

Что это?

Налоговая декларация 3-НДФЛ - это специальный документ, содержащий в себе сведения о полученных доходах, понесенных расходах и сумм вычетов налогоплательщика.

3-НДФЛ подается налогоплательщиком в налоговую инспекцию для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расходах.

Как и куда подавать?

На бумажном носителе (лично) : Налогоплательщик подает декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту регистрации.

На бумажном носителе (по почте) :
Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно сдавать по почте (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Этот способ удобен, так как не нужно посещать налоговые органы, можно сэкономить время, а также незаменимо для тех, кто находится в другом городе и не может лично подать налоговую декларацию в инспекцию.

Готовую налоговую декларацию обязательно нужно отправлять ценным письмом с описью вложения. Необходимо собрать все копии документов, декларацию 3-НДФЛ, 2 экземпляра описи и вложить в конверт (Запечатывать пока не нужно, на почте сотрудник почтового отделения заберет обе описи, на одном экземпляре поставит отметку и отдаст вам вместе с чеком).

На конверте предварительно написать : Пример: «Ценное письмо, с описью вложения на 10 рублей» Ценность определяется по описи. После отправки, у вас останется один экземпляр описи.

Заметка : Можно отправить пакет документов, с описью вложения и с уведомлением о получении налоговым органом. В этом случае после получения письма налоговым органом Вам по почте придет уведомление с указанием конкретного получателя, а также дата приема документов. Уведомление полезно в случае, если Ваши документы утеряны и придется отстаивать свои права в налоговом органе.
В электронном виде (через личный кабинет на сайте ИФНС):
Для начала работы с личным кабинетом необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с паспортом и получить у инспектора логин и первичный пароль. Далее зайти на сайт https://www.nalog.ru и перейти на вкладку для физических лиц.
Далее введите логин и первичный пароль, который был выдан в инспекции, и нажмите кнопку Войти .
При первом входе система предложит поменять пароль.
Далее перейдите в свой профиль и выберите Получить сертификат ключа , он понадобится для отправки вашей декларации в налоговую инспекцию
В открывшемся окне выбрать Ключ электронной подписи ФНС России выбрать Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России.
Далее нажать кнопку Сформировать запрос на сертификат. В открывшемся окне придумать пароль. По итогам система создаст вам сертификат, скопируйте сгенерированный серийный номер, он потребуется для отправки декларации.
Далее для отправки декларации нужно перейти на вкладку Налог на доходы ФЛ и выбрать 3-НДФЛ .
В открывшейся вкладке выберите Заполнить/отправить декларацию онлайн
Далее выбираете пункт Направить сформированную декларацию
Далее выберите год, за который вы будете отправлять декларацию, нажмите ОК.
И нажмите кнопку Сформировать файл для отправки (добавить файл декларации от Центра Отчетности).
После этого система предложит вам также добавить необходимые документы для соответствующего вычета.
Далее введите пароль ЭП (номер сертификата), который был сгенерирован ранее. А после - нажмите кнопку Подписать и Направить декларацию – и она уйдет в налоговую инспекцию.
Готово! Теперь ваша декларация доставлена в налоговый орган, обработка и возврат денежных средств обычно занимает 2-4 месяца.

Документы,которые необходимо приложить при подаче декларации:

На обучение:

Копию договора на оказание образовательных услуг

Копию лицензии на оказание образовательных услуг организации (заверенная печатью)

Справка из деканата (за обучение ребенка)

Копию свидетельства о рождении (за обучение ребенка)

Лечение:

Оригинал справки по форме 2-НДФЛ

Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается)

Покупка медикаментов:

Оригинал справки по форме 2-НДФЛ

Копию договора на оказание медицинских услуг

Копию лицензии на оказание медицинских услуг (заверенная печатью)

Справка об оплате (из медицинского учреждения)

Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается)

Рецептурные бланки со штампом

Свидетельство о заключении брака (если за супруга)

На жилое имущество имущество:

Оригинал справки по форме 2-НДФЛ

Копию договора купли-продажи

Копию акта приема-передачи

Копию договора уступки права требования (при долевом строительстве)

Копию свидетельство о гос.регистрации или выписки из Россреестра

Копии квитанций об оплате

Копию расписки от продавца в получении денег

Копию кредитного договора

Оригинал справки об уплаченных процентах (после того как получили полный вычет за имущество)

Реестр чеков и их копии за ремонт в новостройке или при строительстве

На страхование:

справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика.

Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается),подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов

Копию лицензии учреждения.
Подготовить копию договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией).
Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы.

На благотворительность:

Копии или оригиналы чеков и квитанций об оплате (комиссия не учитывается),
Копию договоров (соглашений) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.
Справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год

На вычет по ИИС, перенос убытков:

Или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, или договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления
Подготовить копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.
справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год
Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие факт совершения операций на индивидуальном инвестиционном счете).
Документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение ценных бумаг, а также связанные с их продажей
Документы, подтверждающие объем понесенного убытка

При продаже:

Копию договора на приобретение имущества (если продали меньше чем за 250 000 или 1 000 000, то предыдущий договор купли-продажи не нужен)
Копию договора продажи имущества
Ответственность и штрафы
Доход, полученный от продажи имущества, подлежит декларированию. Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган до 30 апреля следующего года, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы.
1. В случае если вы не подали во время декларацию, по итогам которой нет налога к уплате, то налоговые органы будут требовать предоставление налоговой декларации (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
В этом случае грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).
2. Если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог.
За несвоевременную подачу декларации грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы.
Если Вы не подали декларацию и не заплатили налог до 15 Июля, то необходимо заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
3. Своевременно подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.
Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Подать декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги не так сложно: достаточно идентифицировать себя в созданном на сайте аккаунте. Вариантов прохождения идентификации предусмотрено достаточно много. Ресурс госуслуг позволяет, помимо сдачи отчетности, подать заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Способы сдать отчетность по подоходному налогу через сетевые ресурсы

Законодательством в сфере налогообложения предусмотрены различные способы передачи отчетности, 3-НДФЛ в том числе, в ИФНС (ст. 80 НК РФ):

лично - плательщик сам является в отделение ФНС, чтобы сдать декларацию;
почтовым отправлением с описью вложения;
через поверенного, на которого соответствующим образом оформлена доверенность;
через интернет-канал связи.

Наибольшую популярность в последнее время набирает последний вариант, кроме того, для большинства плательщиков он и самый удобный. Основные его преимущества заключаются в следующем:

минимизация временных затрат на формирование и отправку отчета;
мониторинг налогоплательщиком всех этапов камеральной проверки;
возможность осуществлять пересылку недостающих подтверждающих документов в реальном времени;
возможность уплачивать налог через сетевой ресурс;
проведение взаимозачета по различным типам бюджетных платежей;
возможность регистрировать и отправлять заявление на возврат налога.

В ряду сервисов сдачи отчетности по Сети большой популярностью пользуется сайт госуслуг. Поэтому подача декларации 3-НДФЛ через Госуслуги - довольно распространенный способ сдачи отчетности, сроки для этого установлены те же, что и при применении иных методов, - до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Однако для пользования госуслугами необходимо завести свой аккаунт и пройти процедуру аутентификации.

Сервис госуслуг и порядок пользования им

Электронная система госуслуг появилась в 2008 году как часть реализации концепции по автоматизации механизмов управления и электронного документооборота в РФ. Возможности портала, на первых порах функционирующего как информационный ресурс, довольно быстро расширились, и стало реальным получение через интернет любой необходимой пользователю услуги от государственных органов и учреждений.

Для того чтобы создать учетную запись на сайте, необходимо указать свои Ф. И. О., адрес электронной почты и телефон. После нажатия на пиктограмму ввода лицо оказывается в разделе формирования пароля. В результате после создания необходимого шифра, пользователь может получить доступ к сведениям, содержащимся на ресурсе.

Получение полного набора услуг сайта

Если у пользователя возникнет потребность в более широком использовании функциональных возможностей сайта, потребуется осуществить идентификацию личности на портале. Для этого нужны будут данные СНИЛС и подтверждающего личность документа. Введенная информация сверяется госструктурами, после чего пользователь получает беспрепятственный доступ к некоторым сервисам сайта.

Чтобы пользоваться всеми возможными услугами, предоставляемыми ресурсом, в том числе и осуществлять отправку декларации 3-НДФЛ через Госуслуги, потребуется провести дополнительную идентификацию личной информации одним из следующих способов:

явиться в пункт обслуживания клиентов, сеть которых существует в большинстве населенных пунктов;
получить код доступа в почтовом отделении, предъявив удостоверяющий личность документ;
использовать усиленную квалифицированную подпись, зарегистрированную в одном из соответствующих центров, имеющих на то полномочия.

Приняв решение использовать сервис Госуслуги для декларации 3-НДФЛ, следует помнить, что аутентификация занимает некоторое время, в связи с чем пройти ее нужно заранее, чтобы не пропустить отведенные для сдачи отчетности сроки. Однако если сразу обратиться в соответствующий офис обслуживания, проверка пройдет быстро.

К ак отправить декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги

Пользователю - налогоплательщику НДФЛ - доступны следующие услуги, связанные с предоставлением отчетности по подоходному налогу, на портале госуслуг:

создание и сдача отчета 3-НДФЛ по Сети;
передача налоговикам оформленной с помощью специализированного программного обеспечения отчетности по налогу;
регистрация в очереди на передачу декларации 3-НДФЛ в инспекцию лично.

Перед тем как сдать декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги, необходимо получить электронную подпись. Ее можно создать прямо на сайте. Ее наличие на основании п. 3 ст. 5 закона «Об электронной подписи» от 06.04.2011 № 63-ФЗ обеспечивает возможность:

идентифицировать гражданина, подписавшего документ;
установить факт корректировок данных в отчете после его подписания.

Использование электронной подписи также позволяет приложить копии всех необходимых документов к сдаваемому отчету.

Внести информацию при заполнении можно вручную с самого начала или путем копирования из предыдущего отчета. Редактировать черновик можно вплоть до самой отправки отчета.

Методы формирования и передачи отчетности

В качестве сторонних приложений для оформления декларации с целью отправки через портал госуслуг рекомендуется использовать продукт под названием «Налогоплательщик ЮЛ». Он доступен для загрузки на сайте налоговой инспекции. Однако возможно применение и иного программного обеспечения, дающего возможность создать файл отчета с расширением, доступным для загрузки на сайт госуслуг.

ВАЖНО! Файл выгрузки обязательно должен удовлетворять условиям, приведенным в приказе ФНС РФ от 09.11.2010 № ММВ-7-6/535@.

После того как отчетность будет отправлена через сайт и получена налоговиками, пользователь увидит специальное оповещение на ресурсе. Его можно использовать в качестве доказательства отправки декларации налоговикам. Лучше всего отправить на печать полученную квитанцию и хранить ее как подтверждение получения ФНС отчетности вовремя.

После того как камеральная проверка будет завершена, пользователь увидит специальное оповещение на сайте госуслуг или в своей электронной почте, указанной при регистрации.

После сверки и подтверждения данных декларации гражданин может передать через сайт заявление на возврат налога в случае, если отчетность сдавалась для реализации права на льготу или подтверждения и возврата излишне уплаченного налога.

***

Использование сайта госуслуг для передачи отчетности 3-НДФЛ налоговикам - оптимальный вариант для исполнения этой обязанности. Однако для этого необходимо пройти соответствующие процедуры регистрации на сайте и получить электронную подпись. С ее помощью можно будет заверять отправляемые через портал документы при отправке налоговикам и в другие государственные учреждения. Помимо отчетности через сайт можно подать и заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Одним из наиболее популярных на данный момент заполнения декларации 3-НДФЛ для целей получения налогового вычета, является подготовка ее на сайте ФНС РФ в “Личном кабинете налогоплательщика”. Рассмотрим подробно, как подать 3 НДФЛ через личный кабинет при заявлении вычета за (покупку лекарств) и .

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ через ЛКН при заявлении вычета за лечение и обучение

Шаг 1. Открываем сайт Федеральной налоговой службы и переходим в раздел «Личный кабинет налогоплательщика» :

Примечание: получить логин и пароль для доступа к ЛКН можно только в налоговом органе . С порядком подключения к данному сервису можно ознакомиться в .

Шаг 3. В разделе “Налог на доходы ФЛ и страховые взносы” выбираем «Декларация по форме 3-НДФЛ» :

Шаг 4. На странице “Статус проверки 3-НДФЛ” выбираем самый верхний пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн» .

Примечание: декларацию также можно заполнить с помощью специальной программы, устанавливаемой на компьютер. Для ее скачивания необходимо выбрать пункт «Скачать программу для заполнения налоговой декларации».

Шаг 5. В появившемся окне выбираем способ добавления декларации.

Если 3-НДФЛ нужно заполнить с нуля, выбираем пункт «Заполнить новую декларацию» , если декларация уже сформирована, ее можно загрузить в Личный кабинет, выбрав пункт «Направить сформированную декларацию» .

Шаг 6. Выбираем год, за который будет заявляться вычет:

Шаг 7. Вносим основную информацию о заявителе вычета и налоговом органе, в котором вы состоите на учете и в который направляется декларация, указываем муниципальное образование и ОКТМО (автоматически определяется при введении адреса места регистрации).

Примечание: декларация при заявлении любого вида вычета направляется в инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки по паспорту). Место проживания (в том числе временной прописки) и место нахождения квартиры (если они отличаются от места прописки по паспорту) в данном случае значения не имеют.

Если декларация будет сдаваться в налоговую не лично, а через представителя, сведения о нем необходимо внести в указанный документ. Сделать это можно перейдя во вкладку «Подписант» :

Шаг 8. На следующем этапе необходимо указать доходы, полученные в течение года (помесячно). Обратите внимание, что при заявлении вычета указываются доходы только по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по аналогичной ставке).

Примечание: сведения о доходах можно перенести из справки 2-НДФЛ, которая формируется в Личном кабинете где-то в последних числах марта. Но если вычет будет заявляться ранее (например, в январе) - данные о доходах придется вводить вручную.

Узнать, сформирована ли справка 2-НДФЛ за прошлый год, а также ознакомиться с ее содержанием и при необходимости скачать на компьютер (подписанную электронно-цифровой подписью), можно в соответствующем разделе:

Шаг 9. На следующем этапе необходимо выбрать вид вычета, заявляемого по декларации. В нашей ситуации выбираем вторую вкладку “Социальные” и ставим галочку напротив строки “Предоставить социальные налоговые вычеты” .

В одной декларации одновременно можно заявить все виды вычетов: при покупке квартиры или новом строительстве, по ипотечным процентам, стандартные за детей, а также при продаже имущества.

В данном разделе указываем суммы расходов, заявляемые к вычету.

Примечание: затраты указывайте в полном объеме, как они были совершены, без привязки к лимиту - программа сама рассчитает положенную сумму вычета.

Блок “Социальные вычеты, предоставленные налоговым агентом” следует заполнять только в том случае, если в течение года вы получали следующие социальные вычеты:

За собственное обучение или обучение братьев и сестер - 320 .
За обучение детей - код 321 .
За лечение (не дорогостоящее) - код 324 .
За страхование - код 325 .
За дорогостоящее лечение - код 326 .

Примечание: узнать сумму и код, предоставленного по месту работы вычета, можно из справки 2-НДФЛ.

Шаг 10. После того как данные о заявляемых к вычету расходах будут внесены в декларацию ее заполнение закончиться. На данном этапе можно скачать и проверить составленную декларацию и в случае необходимости ее откорректировать. Если сведения внесены верно, нажимаем «Сформировать файл для отправки» .

Примечание: в данном разделе можно также заполнить заявление на возврат НДФЛ.

Обратите внимание, что заполнить указанное заявление, а также декларацию 3-НДФЛ, можно только при наличии электронной-цифровой подписи, получить которую можно также в Личном кабинете.

После того как вы будете перенаправлены на страницу получения ключа проверки подписи, необходимо будет выбрать место хранения: на компьютере (для этого необходимо установить соответствующее программное обеспечение) или в системе ФНС.

Примечание: если желания устанавливать на компьютер дополнительный софт у вас нет, то лучше выбрать 2 пункт:

После того как место хранения ключа подписи будет выбрано, запустится процесс получения ЭЦП, который, как правило, не занимает более 3-5 минут.

После добавления всех документов необходимо завершить процесс нажав на кнопку “Подписать и направить” .

Обратите внимание, что после того как ИФНС внесет декларацию в базу знаний во вкладке «Переплата/Задолженность» появится сумма переплаты в размере заявленного вычета. При этом фактически данной переплаты нет, она пока не подтверждена налоговым органом и отражена в ЛКН только исходя из данных, указанным вами в декларации. Если при проверке ИФНС откажет в вычете данная сумма переплаты «уйдет» из ЛКН.

Подать декларацию 3-НДФЛ через Госуслуги может любое физическое лицо, прошедшее процедуру подтверждения личности любым из предлагаемых способов. Сервис позволяет не только отчитаться о доходах, но и подать заявление на возврат налога.

ВАЖНО! Отчитаться о доходах через сайт госуслуг можно лишь за 2014 и 2015 годы. Однако имея подтвержденный аккаунт в госуслугах, физлицо может представить декларации 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика за более поздние периоды. Подробности см. .

Как можно сдать декларацию 3-НДФЛ через интернет

Налоговый кодекс предусматривает несколько способов сдачи любой налоговой отчетности. Согласно нормам, прописанным в ст. 80 НК РФ, сдать декларацию можно:

лично, посетив свою территориальную инспекцию;
отправив по почте с описью вложения;
оформив доверенность на своего представителя;
воспользовавшись телекоммуникационными каналами связи.

Отправка отчета 3-НДФЛ через интернет представляется самым удобным вариантом. Он позволяет не только сдать отчет с максимальной экономией времени, но и отслеживать в режиме реального времени процесс камеральной проверки, своевременно отправлять дополнительные документы по запросу, а также заплатить налог онлайн, провести взаимозачеты по разным налогам и пени, отправить заявление на возврат налога.

Одним из ресурсов, позволяющих отчитаться по НДФЛ в интернете, является портал госуслуг. По общему правилу через госуслуги декларация 3-НДФЛ должна быть подана, как и в случае сдачи любым другим способом, до 30 апреля года, следующего за отчетным (до 2 мая в 2017 году). Но прежде чем оценить все преимущества дистанционного взаимодействия с налоговиками, необходимо пройти процедуру регистрации и подтверждения личности.

Что такое сайт госуслуг и как им пользоваться

Портал государственных услуг появился в конце 2009 года в рамках программы по автоматизации всех управленческих процессов на территории РФ и перехода на электронный документооборот. Поначалу на сайте можно было ознакомиться только со справочной информацией, но довольно быстро появилась возможность через интернет получить практически любую услугу из предлагаемых государственными структурами: от записи к врачу до подачи документов на регистрацию ИП.

Для регистрации на сайте госуслуг необходимо ввести Ф. И. О., электронную почту или номер мобильного телефона. Нажав на кнопку регистрации, пользователь попадет на страницу для формирования пароля. После этой несложной процедуры станут доступны справочно-информационные услуги на портале.

Для получения более широкого спектра услуг необходимо пройти процедуру подтверждения личных данных. Для этого следует заполнить в своем профиле данные СНИЛС и удостоверяющего личность документа. Эти сведения проверяются госорганами, и по итогам проверки приходит уведомление на e-mail. После положительного результата проверки можно пользоваться некоторыми видами услуг (например, узнать задолженность по налогам).

А прошедшим процедуру подтверждения личности будет открыт доступ ко всем услугам, предлагаемым порталом. Так, декларация 3-НДФЛ через госуслуги может быть подана только в случае подтверждения личности. Для того чтобы пройти эту процедуру, необходимо совершить одно из следующих действий:

обратиться в один из центров обслуживания, актуальный перечень которых можно найти на сайте госуслуг;
получить код подтверждения по почте, забирая который необходимо показать удостоверяющий личность документ сотруднику почтового отделения;
воспользоваться усиленной квалифицированной подписью, которую можно получить в одном из аккредитованных удостоверяющих центров.

ВАЖНО! Принимая решение подать декларацию 3-НДФЛ через портал, не следует тянуть со сроками регистрации. Проверка личных данных занимает некоторое время, и есть вероятность не успеть получить полный доступ до наступления срока подачи отчета. Но если с самого начала обратиться в Центр обслуживания для регистрации на сайте, то получить полный доступ можно сразу, не дожидаясь проверки СНИЛС или паспортных данных.

Как отправить декларацию 3-НДФЛ на сайте госуслуг

Подача декларации 3-НДФЛ через госуслуги доступна в следующих вариантах:

формирование и отправка отчета онлайн;
отправка заполненной в отдельной программе декларации через сайт;
запись в налоговую инспекцию для личной подачи декларации 3-НДФЛ.

Подача декларации первыми двумя способами требует подписания отчета усиленной неквалифицированной подписью, которую можно сформировать прямо на сайте. Такая подпись, согласно п. 3 ст. 5 закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ, позволяет:

определить данные лица, подписавшего документ;
обнаружить, если в документ были внесены изменения после его подписания.

Оба варианта позволяют приложить сканы всех подтверждающих документов в электронном формате.

Заполнить декларацию онлайн можно как заново, так и скопировав данные с поданных ранее отчетов 3-НДФЛ. Кроме того, можно в любое время сохранить черновик, чтобы вернуться к заполнению позднее.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ с помощью сторонних ресурсов сайт госуслуг рекомендует воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ», которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Но допустимо использовать и любые другие программные средства, которые способны обеспечить выгрузку данных в допустимом формате. Файл транспортного контейнера должен соответствовать требованиям приказа ФНС РФ от 09.11.2010 № ММВ-7-6/535@.

После завершения процедуры подачи декларации онлайн от налоговой инспекции придет сообщение о регистрации файла. Уведомление будет являться подтверждением подачи 3-НДФЛ.

ВАЖНО! Квитанцию о приеме декларации через сайт следует распечатать и хранить во избежание споров с налоговыми органами в случае сбоя в электронной системе.

Сообщение об окончании камеральной проверки декларации придет в личный кабинет на сайте госуслуг, а также на электронную почту, указанную в профиле. После завершения проверки можно таким же образом — через сайт госуслуг — подать заявление на возврат налога, если декларация подавалась с целью заявить о правах на налоговый вычет.

Итоги

Отправка декларации 3-НДФЛ через портал госуслуг является одним из самых удобных способов подачи отчетности. Но для того чтобы получить возможность всегда взаимодействовать с налоговиками на расстоянии, необходимо один раз пройти процедуру подтверждения личности, после чего сформировать электронную цифровую подпись, которая позволит заверять со своей стороны декларации, письма, заявления и другие документы в адрес налоговой инспекции.