Какой налог при продаже квартиры, полученной по наследству, нужно платить, расчет, вычет, сроки. Особенности продажи квартиры, полученной в наследство Продажа квартиры по наследству платиться ли налог

Доходы граждан Российской Федерации подлежат налогообложению. Однако процедура отчисления налогов имеет множество нюансов, связанных с принадлежностью граждан РФ к определённой категории, видами доходов и обстоятельствами их получения. Часто, получив в наследство недвижимое имущество и решив тут же его продать, россияне не знают, надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

По Закону, во внимание берётся не то, какими путями вы получили продаваемое имущество, а то, сколько времени вы были собственником этого имущества. Предусмотрен минимальный срок владения наследованным имуществом, после завершения которого, гражданин будет освобождён от обязанности уплаты налога.

Когда гражданин получает право продавать квартиру после принятия наследства?

По Закону, реализация объекта недвижимости – прерогатива её законного владельца. Квартира считается вашей, если на ваше имя оформлено свидетельство о праве собственности. Если его у вас нет, заключаемый договор купли-продажи будет сочтён нелегитимным и не имеющим законной силы.

Легитимная продажа наследуемого имущества станет возможной только после обращения в нотариальный орган для получения свидетельства о праве на наследство. На этом процедура не заканчивается. Вы должны подать нотариальное свидетельство в Росреестр. К нему прилагаются:

• удостоверение личности (на кого оформляется объект);
• заявление об официальной регистрации ваших прав на полученную собственность (заполнение осуществляется на месте при подаче документации);
• кадастровый паспорт квартиры;
• квитанция, свидетельствующая об уплате положенной госпошлины.

На заметку: процедура нечем не отличается от стандартной сделки приобретения или продажи квартиры.

Только после получения свидетельства вы получаете право продавать эту собственность.

Что является налогом, а что госпошлиной?

Порядок получения наследственной массы и последующая её продажа вызывает у наследователей много вопросов. Нередко люди путают госпошлину и налог.

1. Сумма налога – это то, что вы выплачиваете при реализации недвижимости с полученного дохода. Процедуре предшествует сделка. Налог идёт в госбюджет и представляет собой разницу между полученным вами доходом и предусмотренным вычетом либо понесёнными расходами.
2. Госпошлина – это то, что платится нотариусу, когда вы оформляете на себя причитающееся. Она – это своеобразная плата за оформление нотариального свидетельства о наследстве.

Какой налог на продажу унаследованной квартиры нужно платить в 2019 году?

До 2016 года срок владения любым недвижимым имуществом был равен 3-м годам. Если резидент страны оставался в статусе его собственника менее 3 лет, он обязан был заплатить НДФЛ.

В обозначенном 2016 году правила претерпели изменения. В нынешнем 2019, если вы решили сбыть недвижимое имущество в течение 5-тилетнего срока после вступления в права собственности, придётся платить положенные налоги в казну государства.

Право не платить по новым правилам сохраняется для отдельных случаев. Это:

1. Вы стали собственником ещё до 01.01.2016.
2. Имущество получено:

• по договору пожизненного содержания,
• в дар,
• по наследству,
• в результате приватизации.

Это означает, что унаследованную квартиру можно продавать уже через 3 года после того, как вы стали её владельцем.

3-летний срок начинает исчисляться не с момента получения документов на наследство или на право собственности, а сразу после смерти наследодателя, то есть, когда было открыто наследство.

Если срок менее 3-х лет после вступления в наследство

Часто наследникам недвижимости нужны деньги и они сразу после оформления всех формальностей начинают поиски покупателей. Так как положенные 3 года владения ещё не прошли, сделка подлежит налогообложению. Владелец проданного имущества должен обратиться в налоговую инспекцию и предоставить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

Лица, недавно вступившие в право наследования, должны учитывать следующие нюансы процедуры:

1. Применяется стандартная налоговая ставка:

• для граждан РФ – 13%;
• для иностранцев – 30%.

1. Платить 13% и более нужно только с суммы, которая превысила 1 миллион рублей. То есть, государство предоставляет своим гражданам своеобразный налоговый вычет на 1 000 000.00 руб.

Читайте также

Если вы гражданин России и, к примеру, продали жильё за 2 000 000.00 рублей, 13% будет вычтено только с 1 000 000.00.

По Закону РФ, гражданам государства имущественный вычет может быть предоставлен только один раз.

Как продать без уплаты налогов?

Налог на продажу наследства до 3 лет взимается не всегда. Не платят его некоторые категории граждан. Право вообще не платить налог дает:

• инвалидность 1-й группы;
• инвалидность 2-й группы;
• инвалидность с детства;
• оформление пенсии.

Остальным гражданам, которые не желают ждать 3 года, придётся уплатить обязательные 13% в казну страны.

Единственным способом избежать оплаты является продажа квартиры за сумму менее 1 миллиона. Но таким образом вы можете потерять больше, чем получите в результате сделки.

Пенсионеру

В отношении пенсионеров, входящего в льготную категорию, общие правила не действуют. Однако чтобы освободиться от 13-процентной выплаты, они должны обратиться в налоговый орган, чтобы подтвердить льготный статус. Достаточно предъявить:

• удостоверение личности;
• пенсионное удостоверение.

Если перешла от мужа

Если наследником усопшего является его супруга, общая собственность автоматически преобразуется в индивидуальную. Наследница может продать квартиру, не дожидаясь 3-х лет после смерти близкого родственника. Но только в том случае, если усопший владел своей частью более 3-х лет.

Это же правило будет действовать и тогда, когда жена примет решение выделить наследуемую долю и оформит новое право наследования на недвижимость. В этом случае при оформлении сделки будут учитываться даты, указанные при получении первого свидетельства. Второе не будет браться во внимание.

За несовершеннолетнего

Если продаётся квартира, владельцем которой (в полной мере или доли) является несовершеннолетний гражданин, правила остаются прежними. Возраст роли не играет. Владелец квартиры, не достигший 18 лет, платит налог на общих основаниях.

По Закону, несовершеннолетние не могут делать следующее:

• подавать декларацию;
• выплачивать причитающиеся суммы;
• нести ответственность за невыполнение одного из требований Законодательства.

Всё перечисленное должны делать лица, которые перед законом отвечают за ребёнка (родители, попечители, опекуны). В налоговую инспекцию обращается законный представитель несовершеннолетнего. Он же оформляет все необходимые документы и несёт ответственность за нарушения и ошибки.

Декларация в этом случае должна быть составлена от имени ребёнка, но подписана его представителем.

В разделе «Достоверность декларации» должна быть сделана отметка в позиции «Представителем-ФЛ». В положенном месте ответственное за несовершеннолетнего лицо должно внести свои личные данные.

Правила не требуют приложения документов, устанавливающих родство или иные отношения, дающие право представлять ребёнка. Однако юристы советуют приложить свидетельство о рождении ребёнка и другие бумаги, подтверждающие наличие взаимосвязи между взрослыми и детьми.

Одновременная продажа и покупка

В юридической практике часто встречаются случаи, когда наследники, продавая унаследованную недвижимость, тут же приобретают новую более благоустроенную квартиру. В этом случае им полагается сразу два вычета:

1. При продаже: вычет на 1 000 000.00 рублей.
2. При покупке: вычет на 2 000 000.00 рублей.

Налогоплательщики должны действовать в рамках установленного порядка:

• вычет от суммы приобретения не должен превышать 2 000 000.00 рублей;
• вычет возможен только тогда, когда стороны сделки не взаимосвязаны;
• право на вычет ранее не было использовано налогоплательщиком.

Оба вычета указываются в одной налоговой декларации.

Как платить налог при продаже доли наследственной квартиры?

Если гражданину причитается по наследству не вся квартира, а лишь её доля, алгоритм действий может быть другим. Он зависит от ситуации. Приведём ответы на наиболее распространённые вопросы, возникающие при долевой собственности:

1. Когда все наследники решают одновременно продать свои доли. Владельцы квартиры могут договориться о распределении суммы налога. Допускается возможность взятия всего налогового бремени одним из участников сделки. Если у наследников нет желания брать на себя обязанность выплачивать налог за всех, он распределяется пропорционально стоимости доли каждого. Точно таким же образом распределяется и 1 000 000.00 рублей вычета.
2. Когда доля продаётся одним из владельцев. В этом случае составляется отдельный договор. Дольщик имеет право воспользоваться вычетом на 1 000 000.00 рублей. Такое право будет у всех лиц, унаследовавших долю квартиры.
3. Затраты или вычет? У налогоплательщиков есть альтернатива: допускается уменьшение доходов расходами. Граждане имеют право снизить доходную часть за счёт того, что они потратили, оформляя квартиру. Ни договорённости по распределению, ни пропорции не имеют отношения к тратам, которые всегда индивидуальны. Россияне имеют право выбирать, что им выгоднее: применить вычет или расходы. Это право у них не отбирается и тогда, когда все дольщики одновременно продают унаследованную недвижимость. Одни могут выбирать затраты, другие вычет. Последние могут использовать его только в положенной пропорции.
4. Когда продаётся сразу несколько долей. Если в течение года налогоплательщик совершал несколько сделок по продаже долей в различных объектах, и владел ими менее 3-х лет, доход по всем совершённым сделкам должен быть суммирован.

Расходы нельзя переносить с одной недвижимости на другую. Вычеты суммируются, но в итоге не должны превышать 1-го миллиона.

Налогоплательщик, продавая несколько различных объектов недвижимости, может применять и вычет, и учёт затрат. Главное, не сочетать обе преференции применительно к одной недвижимости.

Читайте также Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру

Разные сроки владения долями

Бывает, что некоторые собственники одной квартиры уже владеют имуществом более 3-х лет, в то время как другие стали таковыми недавно. В этом случае те, кто превысил установленный законом срок, освобождены от необходимости уплаты налога. Другие наследники имеют право использовать вычет в размере пропорциональном к своей доле.

Передача в наследство иностранному гражданину

Иностранный гражданин, не являющийся резидентом России и проживающий в другом государстве, тоже может стать наследником квартиры, расположенной в РФ. Как и россияне, он не обязан платить налог за наследство.

Для получения унаследованной квартиры необязательно приезжать в Россию. Все формальности иностранец может оформить у себя на родине через нотариуса. Также возможно назначить доверенное лицо или воспользоваться услугами работников консульства РФ.

Потребуется оплата следующих расходов:

• оформление доверенности;
• оплата госпошлины нотариусу, выдавшему свидетельство о праве наследования;
• оплата госпошлины за регистрацию прав владения квартирой.

При продаже наследованной недвижимости до истечения 3-летнего срока, нерезидент обязан уплатить в казну РФ 30%. После 3-х лет налог платить не нужно.

Иностранному гражданину следует поинтересоваться, заключён ли у РФ и его страной договор о двойном налогообложении. Если нет, придётся платить положенный налог и в казну собственного государства.

Не быть резидентами РФ, то есть не проживать на её территории 183 дня в году, могут и россияне. В этом случае к ним применяются те же правила, что и к иностранцам.

Порядок продажи квартиры

Некоторые наследники уверены, что получив у нотариуса свидетельство о наследовании, они могут приступать к процедуре продажи. Это не так. Нужно иметь на руках и полученное в Росеестре свидетельство о регистрации собственности. Помимо него, следует приготовить следующее:

• выписку из ЕГРП для подтверждения отсутствия обременений и арестов (выдаётся в Росреестре);
• удостоверения личностей участников сделки;
• свидетельство о праве на продаваемое наследство;
• подготовленный договор купли-продажи;
• выписку из домовой книги для подтверждения отсутствия регистрации на жилплощади других граждан;
• справку о том, что за жилплощадью не числится задолженностей по выплатам за потреблённые коммунальные услуги (берётся в ЖЭО);
• предварительно заказанный в БТИ кадастровый паспорт с планом недвижимости.

В интересах покупателя такой квартиры выяснить, не могут ли со временем появиться претенденты на приобретаемое жильё. Если таковые есть, желательно получить от них письменный отказ от претензий на жилплощадь.

Договор купли-продажи – это основной документ, определяющий суть всего дела. Его составляют в вольной форме.

Иногда продавцы, чтобы снизить траты на сделку, договариваются с покупателем об указании в документах заниженной стоимости квартиры. Важно учесть, что если при проверке будут замечены сильные расхождения между реальной рыночной ценой и заявленной в меньшую сторону, налог будут исчислять, исходя из кадастровой стоимости продаваемого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

При заключении договора важно указать рыночную цену продаваемой квартиры, так как, если возникнут спорные ситуации, покупатель сможет вернуть назад только то, что указано в документах.

В договоре обязательно следует отразить:

• информацию о сторонах: покупатель – продавец;
• реальную цену недвижимого имущества;
• данные о продаваемом объекте: расположение, тех. данные и т. д.;
• срок передачи денег;
• способ передачи денег.

Какие налоги и взносы должен оплатить нерезидент России при продаже квартиры, полученной по наследству от гражданина РФ? Какие документы понадобятся, нужно ли приезжать в Россию и сколько времени займет весь процесс?

О твечает адвокат Санкт-Петербургской объединенной коллегии адвокатов Михаил Хаймович:

Для вступления в наследство нерезиденту РФ нет необходимости приезжать в Россию. Достаточно выдать доверенность на вступление в наследство своему представителю, доверенность заверяется нотариусом по месту проживания наследника, она должна быть переведена на русский язык и апостилирована. В доверенности нужно указать все полномочия представителя, связанные с процедурой вступления в наследство и оформления права собственности за наследником. Кроме того, представителю должны быть переданы оригиналы документов, подтверждающих право на наследство (завещание или документы, подтверждающие родство с умершим).

От момента смерти наследодателя до момента получения нотариального свидетельства о праве на наследство проходит минимум шесть месяцев, если возникнет необходимость получения дополнительных документов, например, подтверждающих родство, процедура может продлиться и до восьми месяцев и более.

Продать квартиру также можно через представителя по доверенности, он получит деньги от покупателя и отправит их через банк на счет наследника.
Нерезидент РФ при получении дохода на территории России должен оплатить НДФЛ - налог на доходы физических лиц, который составляет 30% от суммы дохода (п.3 ст. 224 НК РФ). При этом и саму оплату налога, и подачу декларации в ФНС также можно поручить представителю.

оглашение об отсутствии двойного налогообложения подписано Россией с 81 страной мира, и если наследник является резидентом одной из этих стран, то он не должен платить налог на полученный от продажи квартиры доход повторно в своей стране.

Отвечает управляющий партнер W1 Evans Анна Левитова:

Нерезидент должен будет заплатить 30% от всей суммы, полученной за продажу квартиры, не сможет вычесть расходы на продажу, на ремонт или что-либо еще. Нерезиденты не получают никаких преимуществ за давностью владения, поэтому ждать три года, как делают многие резиденты, чтобы получить налоговую льготу, бессмысленно.

Процесс оформления наследства нерезидентом никак не отличается от процесса для резидента: после смерти наследодателя необходимо открыть наследственное дело у одного из нотариусов Москвы, собрать всю информацию об имуществе наследодателя и передать нотариусу. Нотариус может запросить дополнительные документы, оценки и т. д. При получении наследства от родителей или детей налог не взимается. По истечении шести месяцев нотариус выдаст свидетельство о наследстве по закону или по завещанию, в зависимости от того, на каком основании оформлялось наследство. По этому документу можно будет получить доступ к банковским вкладам и оформить свидетельство о собственности на недвижимость.

Людям, которые живут и работают заграницей, сложно приезжать в Россию для оформления наследства, им проще сделать все, кроме самой продажи, по доверенности.

К сожалению, нерезиденты-наследники часто страдают от ушлых местных родственников. Мы в своей практике неоднократно сталкивались с бабушками, дедушками, тетями и дядями, которые отсуживали у наследников обязательную долю на очень сомнительных основаниях. В одной вопиющей истории бабушка отсудила у внука долю в квартире как иждивенка, хотя ее дочь жила и умерла от рака в Калифорнии, а внуку не было 18 лет на момент смерти матери.

Отвечает председатель Московской коллегии адвокатов «Юлова и партнеры» Елена Юлова:

Особенности налогообложения нерезидентов от продажи унаследованной квартиры таковы.

1. НДФЛ от доходов вместо 13% составляет 30%.

2. На нерезидентов не распространяются льготы по доходам от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности более трех (пяти по изменившимся нормам) лет.

3. Налогоплательщик-нерезидент не может уменьшить сумму, вырученную им от продажи недвижимости на налоговые вычеты, предусмотренные ст.220 НК РФ (1 млн рублей) и должен будет уплатить 30% НДФЛ со всей суммы сделки.

Для совершения сделки по продаже имущества понадобятся ровно такие же документы, как для совершения аналогичной сделки резидентом:

Правоустанавливающий документ, и в данном случае это Свидетельство о праве собственности на квартиру в порядке наследования;

Правоудостоверяющий документ - Свидетельство о праве собственности продавца на квартиру;

Выписка из домовой книги и карточка собственника;

Кадастровый (технический паспорт) БТИ на квартиру.

К совершению сделки обычно продавец представляет свежую выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимость, в которой отражены данные о собственнике объекта недвижимости - квартиры, характеристики объекта недвижимости, поименованы основания возникновения права собственности, отражено наличие или отсутствие обременений (например, залога).

Для совершения сделки не требуется личного присутствия продавца, сделку от его имени может провести на основании доверенности его представитель - заключить договор купли-продажи, подписать акт приема-передачи квартиры, принять денежные средства, передать указанные выше документы для государственной регистрации сделки и перехода права собственности, получить зарегистрированный договор. Доверенность может быть удостоверена нотариусом любой страны, и, если доверенность выдается не в Российской Федерации, она должна быть апостилированной.
При этом необходимо отметить, что сделки, совершенные представителем, вызывают настороженность покупателя в связи с возможным мошенничеством, связанным с подделкой доверенности, и всегда покупатель предпочтет, чтобы сделку подписывал непосредственно продавец. Возможно, кто-то и рискнет, но свои риски заложит в стоимости сделки и предпримет дополнительные меры по их уменьшению - заключит договор страхования рисков, заключит сам договор купли-продажи у нотариуса и т. п.

Наследник, при получении им имущественных прав, с 2006 года имеет некоторые привилегии. В частности, ему не требуется уплачивать налог при оформлении наследства, как это было ранее. Это не значит, что он навсегда освобождён от сборов. Существует налог на продажу недвижимости, полученной по наследству. Взимается он только в некоторых случаях. Об этих случаях нужно внимательно прочитать человеку, собирающемуся продавать собственность, чтобы сборы не стали для него неожиданностью.

Когда придётся платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству по закону и по завещанию?

Если квартира досталась по наследству, при продаже надо платить налоги? До 2016 года существовал закон, по которому, для освобождения от сборов, жильё должно было находиться в собственности человека не менее трёх лет. На данный момент этот срок увеличен до пяти лет. Прежний порог в три года сохраняется в следующих ситуациях:

• жильё было оформлено в собственность до 1 января 2016 года;
• жильё было получено в наследство, по документу о пожизненном содержании.

То есть, и в данной ситуации наследник получает определённые льготы. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, будет актуален только в первые три года владения ей, а не пять лет. После истечения данного срока человеку ничего выплачивать не придётся.

Итак, облагается ли налогом квартира, полученная по наследству, при продаже? Да, если с момента начала владения ей прошло менее трёх лет. Если этот срок прошёл, то никаких налогов лицу уплачивать не придётся.

Как рассчитать срок владения недвижимостью?

Согласно стандартному порядку, срок владения жильём начинает отсчитываться с даты регистрации права собственности на него. Завершается он датой, в которую были внесены данные в государственный реестр о том, что у имущества появился новый владелец.

Но для квартиры, доставшейся человеку в порядке наследства, отсчёт сроков будет несколько иным. Время будет отсчитываться с даты открытия наследственного дела. То есть, с момента смерти наследодателя. Окончанием сроков аналогично является внесение информации в реестр о том, что у жилья сменился владелец.

Данные правила, опять же, дают массу преимуществ наследнику. Налогообложение при продаже квартиры актуально не со времени вступления в права наследника, но с даты смерти наследодателя. Человек может получить данные права и спустя три года после смерти завещателя. В этом случае платить ему ничего не придётся, так как отведённые законом сроки прошли. Обычно и с ним занимает время, однако данный период входит в срок отсчёта.

Налогообложение наследованного имущества — размер налоговой ставки

Размер его напрямую будет зависеть от следующих факторов:

• стоимость недвижимости;
• является человек резидентом РФ.

Ставка будет следующей:

• 13 % для лиц, являющихся резидентами РФ (лица, проживающие в стране более 183 дней в году);
• 30 % для лиц, не являющихся резидентами страны.

Может быть увеличен или уменьшен. Первая ситуация возможна для нерезидентов РФ. Если лицо является резидентом государства, у которого не заключён договор с Россией об упразднении двухстороннего налогообложения, придётся платить налоги в казну обеих сторон. Соответственно, сумма к уплате увеличиться в два раза.

Человек может получить налоговый вычет. Он представляет собой сумму, которая позволит сократить налогооблагаемую базу. То есть, она уменьшает доход, с которого снимаются сборы. Соответственно, уменьшается и их размер.

Налоговый вычет можно провести в ситуациях при налогообложении, составляющем 13 %. То есть, уплата налога при продаже квартиры, полученной по наследству, попадает под данную категорию. Иногда под данным вычетом может подразумеваться ситуация, когда с уже уплаченных налогов возвращается часть средств.

Уплата НДФЛ с квартиры, которая досталась в наследство

НДФЛ с продажи квартиры имеется, а потому его необходимо отображать в соответствующих документах. В частности, данные сборы необходимо зафиксировать в налоговой декларации. Составляется она по форме 3-НДФЛ. Бумага направляется в ИФНС. Предоставить её требуется до следующего, после реализации собственности, 30 апреля.

Допускаются следующие формы заполнения бумаги:

• В письменном виде . Чтобы зафиксировать налог с продажи наследуемого имущества, потребуется бланк соответствующего образца. Взять его можно в налоговой инспекции или на портале ФНС РФ;
• В печатной форме . Существуют электронные формы, которые можно заполнить при помощи ПК. Взять их можно также с сайта ФНС;
• Через специальные программы . Для заполнения документа существуют программы, созданные ГНИВЦ ФНС.

Скачать требуемые декларации можно без оплаты.

При продаже квартиры можно получить налоговый вычет.

Как сдавать декларацию?

Сдавать заполненную декларацию можно следующими способами:

• Самостоятельно;
• Через законного представителя (нужна заверенная доверенность);
• По почте (для этого подойдёт заказное письмо, обязательна опись содержимого вложения);
• Через телекоммуникационные каналы (декларация, в этом случае, будет действительна, только если есть цифровая подпись).

Если человек пользуется налоговым вычетом, итоговая сумма к оплате может составлять ноль. Но и в этой ситуации требуется составить и предоставить декларацию в установленном порядке.

Какие санкции ожидаются при неоформленной декларации?

Если, до 30 апреля, документ не будет предоставлен в ИФНС, платится штраф. Составляет он 1000 рублей. Уплата сборов проводится до следующего 15 июля.

Получая в наследство недвижимость, гражданин приобретает на нее право частной собственности. Это означает, что он может продавать ее или дарить, как и любое иное имущество.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Каких-либо определенных особенностей по оформлению сделок с наследуемым имуществом законом не предусмотрено.

Несмотря на это, приобретатель такого вида недвижимости все равно имеет определенные риски, а перед продавцом могут возникнуть сложности при его продаже.

Связано это с тем, что продажа квартиры, полученной по наследству, содержит все определенные нюансы, которые следует знать и соблюдать, чтобы избежать возможных неприятных моментов.

Общие сведения

Недвижимое имущество, полученное в порядке наследования, может быть продано только в том случае, если на него оформлены все соответствующие документы.

Многие полагают, что совершение такой сделки ничем не отличается от обыкновенной процедуры по .

На самом деле все гораздо сложнее и сама процедура имеет определенные нюансы:

1. Для начала необходимо оформить наследство, то есть полноправно вступить в него.
2. После получения всех подтверждающих бумаг потребуется оформить право собственности на приобретенное имущество.
3. Если возникнет решение продать недвижимость, полученную в порядке наследования, то необходимо учитывать налогообложение. При владении квартирой , придется заплатить налог в размере 13% от общей стоимости сделки.

Законодательство

Все моменты, касающиеся наследства, регулируются отдельной главой Гражданского кодекса РФ.

Относительно продажи наследственной квартиры, необходимо придерживаться:

• общих положений о купле-продаже;
• закона о регистрации права на недвижимое имущество.

В части налогообложения при продаже имущества, полученного в порядке наследования, все существенные условия содержаться в Налоговом кодексе РФ.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Обозначить круг наследников и зафиксировать процедуру приобретения имущества после смерти наследодателя можно с помощью завещания.

Владение и распоряжение наследуемым имуществом может происходить только после прохождения процедуры регистрации.

Если упустить эту процедуру из внимания, то договор купли-продажи квартиры будет считаться недействительным.

Продажа квартиры, полученной в наследство, может быть осуществлена только после сбора всех требуемых документов.

Особенности оформления

Оглашение завещания и принятие наследства являются лишь частью долгого пути, ведущему к реализации полученного недвижимого имущества.

По закону распоряжаться полученным имуществом, в том числе заниматься его продажей, можно только по истечении 6 месяцев, когда наследник получит на руки официальное подтверждение о вступлении в наследство.

Помимо этого, продажа наследуемого имущества имеет ряд особенностей, которые стоит учитывать перед его продажей:

• в случае нескольких наследников на квартиру, потребуется прийти к общему мнению в части ее продажи;
• наследникам необходимо учитывать, что вместе с квартирой к ним перейдут все имеющиеся долги завещателя;
• чтобы распоряжаться квартирой в полном объеме, необходимо сначала оформить у нотариуса наследство;
• после получения документов на право наследования возникает возможность продажи квартиры;
• если при продаже квартиры участвует несколько наследников, в договоре купли-продажи следует указать полагающуюся денежную часть каждому из них.

Договор продажи

Полученной в наследство, не имеет существенных отличительных признаков от сделки, касающейся любого другого имущества.

Главное, на что стоит обратить стороне, покупающей квартиру такого типа, это ее стоимость.

Довольно часто, чтобы не платить большой налог в связи с продажей квартиры, продавец значительно занижает сумму в договоре.

Фактическая стоимость, как правило, оговаривается в устной форме.

Такая схема опасна тем, что при возникновении спорной ситуации покупатель не сможет доказать, какую именно сумму он передавал продавцу.

Соответственно, если спор перейдет в судебное разбирательство, претендовать он сможет только на ту сумму, которая будет указана в договоре.

Пакет документов

В , необходимых для осуществления купли-продажи квартиры, входит:

• паспорта сторон сделки;
• правоустанавливающий документ на объект сделки;
• свидетельство о госрегистрации права собственности;
• на продажу, если между ними был заключен брачный контракт, имеющий условие о том, что наследство является общей собственностью, оформляется в письменном виде;
• для проверки отсутствия/наличия обременений;
• справка, об отсутствии зарегистрированных лиц в квартире;
• подтверждение отсутствия задолженностей по коммунальным платежам.

Налог

В 2018 году никаких существенных изменений относительно налогов в части продажи наследственного имущества в законодательные акты внесено не было.

Остается прежней и составляет 13%.

Многие владельцы наследственных квартир стараются выждать время и не продают имущество в течение трех лет. Именно после указанного времени платить налог не придется.

Кто не платит?

От уплаты налога освобождаются следующие категории лиц:

• инвалиды, имеющие 1-2 группу;
• инвалиды с детства;
• граждане, получающие пенсию в силу возраста.

Главным условием является своевременное предоставление заявление и документов, указывающих на право получить льготу. Документы подаются в налоговый орган.

Возможные проблемы

Если лицо своевременно вступило в наследство и оформило необходимые документы, проблем возникнуть не должно. Но имеются обстоятельства, которые не зависят от сторон сделки.

Наиболее распространенной является ситуация, при которой:

• наследственная квартиры продана;
• неожиданно появляются новые наследники, претендующие на объект продажи.

Свое право на квартиру они имеют право заявить в судебном порядке. И если суд оценит все обстоятельства дела и придет к выводу, что заявители имеют право на спорный объект, сделка может быть аннулирована.

Даже если квартира была получена по завещанию, всегда имеется шанс, что найдется обделенный наследник, который попробует данное завещание оспорить.

Как уберечь себя и свое имущество от возможных непредвиденных ситуаций:

1. Продажу имущества следует проводить только в том случае, если имеется документ, подтверждающий факт отсутствия других наследников.
2. Продавец должен получить официальный отказ от наследства лиц, имеющих право на квартиру.
3. Нотариус при оформлении наследства должен внимательно изучить все документы и установить полный круг наследников.

Но даже если все указанные процедуры будут соблюдены, всегда имеется шанс возникновения непредвиденных ситуаций, которые могут повлечь за собой риски определенного характера.

При оформление в собственность квартиры, что облагается налогами:при получения наследства, по суду или дарственная?…

Вопрос юристу:

При оформление в собственность квартиры, что облагается налогами:при получения наследства, по суду или дарственная?

Ответ юриста на вопрос:
В любом случае, не зависимо от того, как вам досталась квартира — по суду или по договору дарения , после государственной регистрации права собственности Вы являетесь плательщиком налога на имущество.
———————————————————————

Какая сумма налога при продаже квартиры, полученной по наследству, если наследников двое? Цена квартиры 1200000 рублей….

Вопрос юристу:

Какая сумма налога при продаже квартиры, полученной по наследству, если наследников двое? Цена квартиры 1200000 рублей.

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте! Тут ситуация немного иная: вычет получать наследники пропорционально доле (если у доли по 1/2 то каждый получит выет 1/2 от 1 млн. руб.), т.е. по 500 тыс. руб. Но есть вариант вообще не платить, если у каждого свидетельство и реализовать по одтельным договорам.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Ирина Витальевна!

Если квартира в собственности менее 3 лет, налоговый вычет составляет1 млн. руб., а с оставшейся суммы — 13% налог на доходы физ.лиц.
———————————————————————

Облагается ли квартира по дарственной налогом при продаже и когда можно ее продать после оформления дарственной, спасибо…

Вопрос юристу:

Облагается ли квартира по дарственной налогом при продаже и когда можно ее продать после оформления дарственной , спасибо

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Согласно ст. 217 НК РФ Даритель подоходный налог не платит, т.к. договор дарения по своей сути является безвозмездным, т.е. собственник имущества не получает дохода в связи с утратой права собственности на отчужденное имущество.

Плательщиком подоходного налога в результате совершения договора дарения является одаряемый. Если даритель и одаряемый являются близкими родственниками (родители, дети, супруги, дед, бабка, внуки, родные братья, сестры), то полученный одаряемым доход не подлежит налогообложению независимо от его размера.
———————————————————————

Квартира, полученная по завещанию, облагается ли 13% налогом при продаже?…

Вопрос юристу:

Квартира, полученная по завещанию, облагается ли 13% налогом при продаже?

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Галина Ивановна, да облагается, если менее трех лет в вашей собственности.
———————————————————————

Налог при продаже квартиры, полученной в наследство?…

Вопрос юристу:

Добрый день.

Вопрос таков — наследство было открыто ровно год назад, наследница одна (дочь) — оформила квартиру в собственность (в ближайшее время выходят документы из регистрационной палаты). Есть необходимость поменять наследную квартиру на квартиру в другом районе (через куплю-продажу, насколько мне известно другого способа нет). Правда ли, что если наследница не провладела указанной квартирой в течение 3 лет, то ей будет необходимо платить налог с продажи этой квартиры, даже при условии того, что она приобретает равноценную в другом районе?

Огромное спасибо за ответ.

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Да, но она может заявить о предоставлении налогового вычета в связи с покупкой нового жилья, если ранее не пользовалась таким правом.
———————————————————————

Квартира приобретена по договору мены нужно ли платить налог при продаже…

Вопрос юристу:

Квартира приобретена по договору мены нужно ли платить налог при продаже

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте! Договор мены — возмездная сделка,да нужно.
———————————————————————

налог при продаже квартиры после снятия обременения по ипотеке и оформления в долевую собственность…

Вопрос юристу:

Квартира куплена в браке за 2млн по ипотеке в 2006г,оформлена на мужа. Сейчас ипотека погашается полностью и т к мы часть кредита погашали мат. капиталом,то должны будем после снятия обременения оформить квартиру на всех членов семьи,т е в нашем случае это 4 детей(из них трое несовершеннолетних) и мы с мужем. т е 6 долей. Брак расторгаем,муж оставляет квартиру нам. Мы с детьми собираемся уезжать в другой регион и хотим продать эту квартиру и купить другую в другой области,предоставив детям те же доли. Вопрос-как лучше оформить все,чтоб не платить подоходный налог или платить по минимуму? Муж и взрослый сын могут отдать свои доли мне или младшим детям или им лучше дать согласие на продажу своих долей?И как продаются детские доли в смысле налога, (я не имею ввиду опеку)?Продаваться квартира будет за 3 млн.При наличии 4 детей и отсутствии мужа оплата такого большого налога наводит ужас.Посоветуйте, пожалуйста,оптимальный вариант наших бумажных действий.Может быть можно как-то избежать оформления квартиры на всех шестерых и есть какая-то альтернатива и более простое решение? Или можно продать квартиру по долям, но одному покупателю,получится стоимость доли меньше млн.?Спасибо.

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Светлана, Вам не дадут разрешение на продажу квартиры, именно по той причине что использован Материнский капитал и Вы обязаны выделить доли детям. А всё остальное, налоги, оформление-вторично.
———————————————————————

Налоги при продажи квартиры нерезидентом РФ (гражданин ФРГ) , полученной по наследству после смерти матери….

Вопрос юристу:

Налоги при продажи квартиры нерезидентом РФ (гражданин ФРГ) , полученной по наследству после смерти матери.

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте! Налог на доходы в размере 30%.
———————————————————————

Получил квартиру по наследству, какой налог платить при продажи этой квартиры…

Вопрос юристу:

Получил квартиру по наследству,

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей,
———————————————————————

Вопрос по 13% налогу при продаже и покупке квартиры…

Вопрос юристу:

Здравствуйте—я купил малосемейную однокомнатную квартиру в мае 1998 года тогда еще не было регистраций квартир а был токо договор купли-продажи. Скажите если я ее продам,то будет ли с меня 13% налог?прошло намного больше трех лет.И второй вопрос—если я ее не продам а куплю вторую—-положен ли мне 13% процентный уже наоборот возврат с налоговой инспекции ?или не знаю как там——я пенсионер МВД

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
При продажи данной квартиры налог уплате не подлежит, т.к. данная квартира была у Вас в собственнсти более трех лет. Что касается приобретения второй квартиры, то если ранее Вам не предоставлялся возврат13 %, то Вам положен воврат. Но имейте ввиду, что данный возврат возможен только один раз.
———————————————————————

Нужно ли платить налог при продаже кооперативной квартиры полученной по наследству на четверых собственников, двое из…

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, комнаты и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
———————————————————————

Здравствуйте, есть свидетельство рег. центра на квартиру по наследству. вопрос:

при оформлении договора продажи

Вопрос юристу:

Здравствуйте,

есть свидетельство рег. центра на квартиру по наследству. вопрос:

какие документы, справки еще

нужны дополнительно к выше названным

при продаже квартиры

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Выписка из ЕГРПН, справка о регистрации по квартире,кадастровый паспорт на нее.

Наличие этих документов дает основание для заключения договора и регистрации права собственности,но не означает, что квартира юридически "чистая".
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Сергей, необходимо выяснить, на каком основании и когда продавец приобрел квартиру в собственность. Если купил и в браке, то необходимо нот. согласие супруга на продажу.

Перед покупкой необходимо взять выписку из росреестра о собственнике и возможных арестах и обременениях.

Свидетельство- это просто бумажка. Самый главный документ- это документ, на основании которого квартира перешла в собственность продавца. Это может быть договор купли-продажи, договор дарения, свидетельство о праве на наследство и т.д.

Покупка квартиры-вопрос ответственный. Обратитесь к очному опытному ЮРИСТУ (не риэлтору!).
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте Сергей! Если Вы покупатель, то возьмите выписку о собственнике на квартиру (чтобы узнать, нет ли обременений), и попросите свежую справку из Жэка о прописанных (зарегистрированных) в квартире.

Для продажи достаточно указанных документов (свидетельства о праве собственности и договора купли-продажи) и явки покупателя и продавца для регистрации договора в Управление Росреестра.

С Уважением, Колодко В.В.
———————————————————————

Сколько будет налог при продаже квартиры, при том, что после вступления в наследство не прошло 3 года. Цена, например, 3…

Вопрос юристу:

Сколько будет налог при продаже квартиры, при том, что после вступления в наследство не прошло 3 года. Цена, например, 3 млн.р.

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
с двух миллионов — 13 %
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Здравствуйте!

Потому что 1 млн. идет на вычет, т.е. налогом не облагается.
———————————————————————

квартира полученная по окончанию службы при продаже через 1,5 года облагается налогом?…

Вопрос юристу:

Добрый вечер! Вопрос: будет ли облагаться налогом проданная квартира, полученная военнослужащим по окончанию службы в армии если с момента получения прошло 1,5 года?

Ответ юриста на вопрос: квартира по наследству налог при продаже
Юлия, облагается.
———————————————————————

Квартира по договору мены (переселение из аварийного жилья), нужно ли будет платить подоходный налог при продаже полученной…

Вопрос юристу:

При вступлении в наследство по завещанию, возникают ли у выгодоприобретателя обязательства по уплате налогов?… Вопрос юристу: Добрый день. Вопросы касаются завещания. 1. Может ли один из суп…

Надо ли платить налог по завещанию на приватизированную квартиру дочке умершего…. Вопрос юристу: Надо ли платить налог по завещанию на приватизированную квартиру дочке умершего. Ответ юрис…

Какова сумма налога на наследство квартиры по закону и по завещанию?… Вопрос юристу: Какова сумма налога на наследство квартиры по закону и по завещанию? Ответ юриста на вопрос: налог на…

Получила возврат налога за квартиру (3 НДФЛ), могу ли я получить еще возврат налога при покупке машины?… Вопрос юристу: Получила возврат налога за квартиру (3 НДФЛ), могу ли я получить еще в…

налоговый вычет при покупке квартиры по договору уступки… Вопрос юристу: Здравствуйте. В 2006 году я купила квартиру по договору инвестирования, объект был долго заморожен, и наконец в 2011…