U ovom ćemo članku analizirati postupak otpisa materijala u 1C računovodstvu (na primjeru konfiguracije BP 8.3), a također ćemo dati upute korak po korak za otpis. Prvo ćemo razmotriti metodološki pristup sa stanovišta računovodstvenog i poreznog računovodstva, zatim postupak korisničkih radnji prilikom otpisivanja materijala u 1C 8.3. Treba napomenuti da se razmatra opći postupak otpisa materijala, bez uzimanja u obzir određenih industrijskih nijansi. Na primjer, razvojno, poljoprivredno ili proizvodno preduzeće zahtijeva dodatne standardne dokumente ili akte za otpis materijala.

Metodološke smjernice

U računovodstvu, postupak otpisa materijala reguliran je PBU 5/01 „Računovodstvo zaliha“. Prema klauzuli 16 ovog PBU-a, dopuštene su tri opcije za otpis materijala, usmjerene na:

• trošak svake jedinice;
• prosječna cijena;
• trošak prve nabavke zaliha (FIFO metoda).

U poreskom računovodstvu, prilikom otpisivanja materijala, trebalo bi da se usredsredite na član 254 Poreskog zakona Ruske Federacije, gde su pod brojem 8 navedene opcije za metod vrednovanja, fokusirajući se na:

• jedinični trošak zaliha;
• prosječna cijena;
• trošak prve nabavke (FIFO).

Računovođa treba u računovodstvenoj politici utvrditi izabrani način otpisa materijala za računovodstveno i poresko računovodstvo. Logično je da se radi pojednostavljenja računovodstva u oba slučaja bira isti metod. Često se koristi otpis materijala po prosječnoj cijeni. Otpis po jediničnoj cijeni je primjeren za određene vrste proizvodnje gdje je svaka jedinica materijala jedinstvena, na primjer, proizvodnja nakita.

Debit računa	Kredit na računu	Opis ožičenja
		Otpis materijala za glavnu proizvodnju
		Otpis materijala za pomoćnu proizvodnju
		Otpis materijala za opšte troškove proizvodnje
		Otpis materijala za opšte poslovne troškove
		Otpis materijala za troškove vezane za prodaju gotovih proizvoda
		Odlaganje materijala kada se prenosi besplatno
		Otpis troškova materijala ako je oštećen, ukraden itd.
		Otpis materijala izgubljenog zbog elementarnih nepogoda

Tipična knjiženja za otpis materijala

Prije otpisa materijala u 1C 8.3, trebali biste postaviti (provjeriti) odgovarajuće postavke računovodstvene politike.

Postavke računovodstvene politike za otpis materijala u 1C 8.3

U podešavanjima ćemo pronaći podmeni „Računovodstvena politika“, au njemu – „Način procene zaliha“.

Ovdje biste trebali zapamtiti niz specifičnih karakteristika karakterističnih za konfiguraciju 1C 8.3.

• Preduzeća u opštem režimu mogu izabrati bilo koju metodu vrednovanja. Ako vam je potrebna metoda procjene zasnovana na cijeni jedinice materijala, trebali biste odabrati FIFO metodu.
• Za preduzeća koja koriste pojednostavljeni poreski sistem, metod kao što je FIFO se smatra najpogodnijim. Ako je pojednostavljenje 15%, tada će u 1C 8.3 postojati stroga postavka za otpis materijala pomoću FIFO metode, a izbor metode vrednovanja „Prosječan“ neće biti dostupan. To je zbog specifičnosti poreskog računovodstva u okviru ovog režima oporezivanja.
• Obratite pažnju na prateću informaciju 1C, koja kaže da se samo prema prosjeku, i ništa više, procjenjuje trošak materijala primljenog u obradu (račun 003).

Otpis materijala u 1C 8.3

Da biste otpisali materijale u programu 1C 8.3, morate popuniti i objaviti dokument "Zahtjev-faktura". Potraga za njim ima određenu varijabilnost, odnosno može se provesti na dva načina:

1. Skladište => Zahtjev-faktura
2. Proizvodnja => Zahtjev-faktura

Kreirajmo novi dokument. U zaglavlju dokumenta izaberite Skladište iz kojeg ćemo otpisati materijal. Dugme “Dodaj” u dokumentu kreira zapise u njegovom tabelarnom dijelu. Radi lakšeg odabira, možete koristiti dugme “Izbor” koje vam omogućava da vidite preostale materijale u kvantitativnom smislu. Osim toga, obratite pažnju na povezane parametre - karticu "Računi troškova" i postavku u polju za potvrdu "Računi troškova na kartici "Materijali". Ako polje za potvrdu nije označeno, sve stavke će biti otpisane na jedan račun, koji je postavljen na kartici „Računi troškova“. Podrazumevano, ovo je račun koji je postavljen u postavkama računovodstvene politike (obično 20 ili 26). Ovaj indikator se može promijeniti ručno. Ako trebate otpisati materijale na različite račune, označite okvir, kartica "Računi" će nestati, a na kartici "Materijali" moći ćete postaviti potrebne transakcije.

Ispod je ekran obrasca kada kliknete na dugme "Odaberi". Radi lakšeg korištenja, da biste vidjeli samo one pozicije za koje postoje stvarne ravnoteže, provjerite je li pritisnut gumb „Samo balansi“. Odaberemo sve potrebne pozicije, a klikom miša oni idu u odjeljak "Odabrane pozicije". Zatim kliknite na dugme "Premjesti u dokument".

Svi odabrani artikli biće prikazani u tabelarnom dijelu našeg dokumenta za otpis materijala. Napominjemo da je parametar „Računi troškova na kartici „Materijal“ omogućen, a od odabranih stavki „Džem od jabuka“ se otpisuje na 20. račun, a „Voda za piće“ - na 25.

Osim toga, obavezno popunite rubrike „Podjela troškova“, „Nomenklaturna grupa“ i „Stavka troškova“. Prva dva postaju dostupna u dokumentima ako su postavke postavljene u sistemskim parametrima „Voditi evidenciju troškova po odjelima - Koristiti nekoliko grupa stavki“. Čak i ako vodite evidenciju u maloj organizaciji u kojoj nema podjele na grupe artikala, unesite stavku „Grupa općih stavki“ u referentnu knjigu i odaberite je u dokumentima, inače mogu nastati problemi pri zatvaranju mjeseca. U većim preduzećima, pravilna implementacija ove analitike će vam omogućiti da brzo dobijete potrebne izvještaje o troškovima. Podjela troškova može biti radionica, lokacija, posebna radnja i sl., za koje je potrebno naplatiti iznos troškova.

Grupa proizvoda povezana je sa vrstama proizvoda koji se proizvode. Iznos prihoda se odražava po grupama proizvoda. U ovom slučaju, na primjer, ako različite radionice proizvode iste proizvode, treba navesti jednu grupu proizvoda. Ako želimo da vidimo odvojeno visinu prihoda i visinu troškova za različite vrste proizvoda, na primjer, čokoladne i karamelne bombone, prilikom puštanja sirovina u proizvodnju treba uspostaviti različite grupe proizvoda. Prilikom navođenja stavki troškova, vodite se barem poreznom šifrom, tj. možete odrediti stavke “Troškovi materijala”, “Troškovi rada” itd. Ova lista se može proširiti u zavisnosti od potreba preduzeća.

Nakon što navedete sve potrebne parametre, kliknite na dugme „Prođi i zatvori“. Sada možete vidjeti ožičenje.

Tokom daljeg računovodstva, ako trebate izdati sličnu fakturu na zahtjev, ne možete ponovo kreirati dokument, već napraviti kopiju koristeći standardne mogućnosti programa 1C 8.3.

Algoritmi za izračunavanje prosječne cijene

Algoritam za izračunavanje prosječne cijene, na primjeru pozicije „Džem od jabuka“. Prije otpisa bila su dva prijema ovog materijala:

80 kg x 1.200 rubalja = 96.000 rubalja

Ukupan prosjek u trenutku otpisa je (100.000 + 96.000)/(100 + 80) = 1088,89 rubalja.

Pomnožimo ovu količinu sa 120 kg i dobijemo 130.666,67 rubalja.

U trenutku otpisa koristili smo takozvani pokretni prosek.

Zatim, nakon otpisa, uslijedila je potvrda:

50 kg x 1.100 rubalja = 55.000 rubalja.

Ponderisani prosek za mesec je:

(100.000 + 96.000 + 55.000)/(100 + 80 + 50) = 1091,30 rubalja.

Ako to pomnožimo sa 120, dobićemo 130.956,52.

Razlika 130.956,52 – 130.666,67 = 289,86 bit će otpisana na kraju mjeseca prilikom obavljanja rutinske operacije Prilagođavanje cijene stavke (razlika od 1 kopejke u odnosu na izračunatu nastala je u 1C zbog zaokruživanja).

U ovom slučaju trošak mjesečnih troškova će biti sljedeći:

100 kg x 1.000 rubalja = 100.000 rubalja

20 kg x 1.200 rubalja = 24.000 rubalja

Ukupno je 124.000 rubalja.

Važan dodatak

Formiranje zahteva za fakturisanje i njihovo korišćenje za otpis zahteva ispunjenje važnog uslova: sav otpisani materijal sa skladišta mora biti upotrebljen za proizvodnju u istom mesecu, odnosno otpis njihove pune vrednosti kao rashoda je ispravan. U stvari, to nije uvijek slučaj. U ovom slučaju, prenos materijala iz glavnog skladišta treba da se odrazi kao kretanje između skladišta, na poseban podračun računa 10, ili, alternativno, na posebno skladište na istom podračunu na kojem se evidentira. za. Uz ovu opciju, materijale treba otpisati kao rashode pomoću akta o otpisu materijala, navodeći stvarnu utrošenu količinu.

Verzija akta štampana na papiru treba da bude odobrena u računovodstvenoj politici. U 1C, u tu svrhu, obezbeđen je dokument "Izvještaj o proizvodnji za smjenu", putem kojeg za proizvedene proizvode možete ručno otpisati materijale ili, ako se proizvode standardni proizvodi, sastaviti specifikaciju za 1 jedinicu proizvod unapred. Zatim, prilikom određivanja količine gotovih proizvoda, automatski će se izračunati potrebna količina materijala. Ova opcija rada bit će detaljnije obrađena u sljedećem članku, koji će također pokriti posebne slučajeve otpisa materijala kao što su obračun radne odjeće i otpis sirovina koje je kupac isporučio u proizvodnju.

Za otpis radne odjeće, inventara, osnovnih sredstava iz drugih razloga, program 1C 8.3 Računovodstvo pruža još jedan mehanizam.

Šema za otpis materijala za proizvodnju i kako otpisati oštećeni materijal u 1C 8.3 Računovodstvo 3.0 razmatra se u članku „“.

Korak 1. Unošenje dokumenta Otpis robe

Dokument se nalazi u odjeljku Skladište – Inventar – Otpis robe:

U praksi, da bi se mogli otpisati stavke zaliha, potrebno je identifikovati činjenicu nestašice ili oštećenja. Bez popisa robe neće biti moguće otpisati, a poreznici se s tim neće složiti.

Popis se vrši na način prikazan u tački 27 Naredba Ministarstva finansija Ruske Federacije od 29. jula 1998. N 34n, kao i računovodstvenu politiku organizacije i sastavlja se u dokumentu Inventar robe. On odražava stvarnu prisutnost vrijednosti u poređenju sa onima prikazanim u računovodstvu, a zatim se na osnovu ovih rezultata kreira ili otpis robe.

Za više informacija o pravilima zaliha pogledajte naš video:

Pogledajmo kako se kreira dokument Otpis robe u 1C 8.3:

• ili uneseno na osnovu inventara:

Ova metoda će vam omogućiti da izbjegnete česte greške u 1C 8.3 prilikom specificiranja Skladište, računovodstveni računi robe kada korisnik ručno unese podatke.

• Ili se kreira ručno. U tom slučaju potrebno je da izaberete traženi dokument u polju Inventar. Klikom na dugme Popuni – Popuni inventar dokument će se popuniti robom za koju je utvrđen nedostatak:

Korak 2. Odštampajte dokument Otpis robe

Nakon knjiženja dokumenta Otpis robe u 1C 8.3, dostupan je štampani obrazac TORG-16 (jedinstveni obrazac):

Pogledajmo uzorak popunjavanja TORG-16 u 1C 8.3. U dokumentu su ispisane sljedeće informacije:

• O organizaciji;
• O otpisanoj robi;
• Razlog za otpis - ako ga unesete u polje Razlog:

Preostale podatke u 1C računovodstvu 3.0 (8.3) morate popuniti ručno:

• Razlog za otpis;
• Članovi komisije;
• Finansijski odgovorno lice:

Također možete odštampati akt o otpisu koristeći obrazac koji je razvio 1C u bazi podataka Accounting 3.0:

Nakon knjiženja dokumenta Otpis robe u 1C 8.3, trošak otpisane robe sa računa na kojima su evidentirane stavke zaliha (10.41 itd.) tereti račun 94:

Bukvalno u listi čl. 170 Poreznog zakona Ruske Federacije ne postoji slučaj otuđenja robe, inventara. Shodno tome, nameće se zaključak da kada se materijalna sredstva raspolažu na ovaj način, PDV se ne može vratiti. Međutim, ponekad regulatorna tijela insistiraju na tome. Ako je organizacija istog mišljenja, tada u 1C računovodstvu 3.0 možete vratiti PDV na povučene stavke zaliha koristeći dokument obračunske refleksije.

Ubuduće, otpis troškova iz nestašica sa računa 94 u 1C računovodstvu 8.3 nije automatiziran i provodi se Ručno unesena transakcija, zavisno od niza okolnosti:

• Razlog nestašice/oštećenja;
• Da li utvrđeni iznos nestašice/štete premašuje norme prirodnog gubitka (ustanovljene od strane resornih ministarstava i resora po vrstama robe i materijala);
• Da li su identifikovani odgovorni za nestašicu/oštećenje?

Proučite karakteristike odražavanja operacija kretanja materijala u 1C 8.3: osnovni dokumenti, računovodstveni računi, metode otpisa materijala u računovodstvu i računovodstvene evidencije u modulu.

Molimo ocijenite ovaj članak:

Zalihe i zalihe za upravljanje proizvodnim pogonom

Prijem i otpis zaliha

Operacije prijema i otpisa zaliha su u konfiguraciji potpuno automatizirane.

Prijem

Za evidentiranje činjenice prijema zaliha (materijalne imovine) u skladište od dobavljača koristi se dokument „Prijem robe i usluga“. Pomoću ovog dokumenta u bazu podataka unose se podaci o cijeni, nomenklaturi i drugim karakteristikama materijalnih sredstava. Osim toga, prijem robe i materijala u magacinu se može registrovati na osnovu dokumenata „Prijemni nalog za robu“, „Avans“, „Prijem robe“, „Kretanje robe“ i nekih drugih dokumenata.

Podaci o trošku zaliha u skladištima pohranjuju se u bazu podataka po partijama. Serija je skup inventara primljenih u okviru jednog dokumenta. Serija je izvor informacija o dokumentu koji je formirao seriju, o suprotnoj strani sa kojom je serija formirana, o ugovoru po kojem se sklapaju međusobna poravnanja vezana za seriju, o cijeni jedinice artikla itd. .

Za one vrste materijalnih sredstava za koje se evidencija vodi po serijama, razvijen je mehanizam za čuvanje podataka o sertifikaciji serija. To mogu biti sertifikati dobavljača materijala, a mogu biti i sertifikati za gotove proizvode koje proizvodi preduzeće. Potreba da se uzme u obzir certifikacija je naznačena posebno za svaku stavku.

Konfiguracija sadrži izvještaje dizajnirane za analizu prijema i odlaganja artikala zaliha. Podaci o stanju robe, njenom prijemu i otuđenju u datom vremenskom periodu mogu se vidjeti u izvještaju „Izvod robe u skladištima“.

Otpisati

Otuđenje dragocjenosti iz skladišta može se dokumentovati dokumentom "Prijenos robe".

Prilikom uklanjanja artikala iz skladišta kao rezultat njihove prodaje, koristi se dokument „Prodaja robe i usluga“, a kao rezultat prenosa u proizvodnju koristi se dokument „Uslov-faktura“.
Općenito, identična imovina koja pripada različitim stranama može imati različite vrijednosti. Zbog toga u postavkama računovodstvene politike preduzeća treba da izaberete pravilo za određivanje vrednosti stavki zaliha kada se uklone iz skladišta.
Da bi se utvrdila vrijednost materijalne imovine pri otuđivanju, konfiguracija je vođena metodama dozvoljenim u ruskom računovodstvu:

• po prosječnoj cijeni;
• po cijeni prvih isporuka (FIFO);
• po cijeni najnovijih isporuka (LIFO).

Štaviše, najjednostavniji metod za implementaciju je po prosečnoj ceni. Ova metoda ne zahtijeva grupno obračunavanje.
Kada se koriste LIFO ili FIFO metode, potrebno je obračunavanje serije, jer je trošak isporuke svojstvo serije. Paket se bira prema datumu dokumenta koji formira seriju.
Način otpisa vrijednosti se bira posebno za svaku vrstu računovodstva - upravljačko, računovodstveno i porezno, u postavkama odgovarajuće vrste računovodstva.

U nekim slučajevima, unaprijed određena serija može biti otpisana, na primjer, ako je serija rezervirana za određenu narudžbu kupca.
Vođenje evidencije o troškovima serija inventarskih artikala u kontekstu skladišta omogućava vam da naknadno dobijete informacije o trošku imovine za svako skladište, što je zgodno koristiti za potrebe inventarizacije, kako biste procijenili vrijednost imovine dodijeljene svakom materijalno odgovornom osoba.

Program 1C: Računovodstvo je nezamjenjiv alat za rješavanje širokog spektra problema u svakom preduzeću. Ovaj uslužni program vam omogućava da organizirate i optimizirate računovodstveni proces, uvelike pojednostavljujući rad računovođe. Međutim, važno je sve učiniti pažljivo kako biste izbjegli greške koje mogu dovesti do raznih vrsta nedosljednosti. Na mnogo načina, ovo se posebno odnosi na rad sa robom. U ovom članku ćemo detaljno pogledati kako otpisati robu iz skladišta u 1C. Hajde da to shvatimo. Idi!

Potrebno je pravilno otpisati artikle iz skladišta kako bi se izbjegle računovodstvene greške.

Uslužni program 1C: Računovodstvo vam omogućava da riješite problem na dva načina:

• kada se prilikom inventarizacije utvrdi nedostatak, kada je potrebno ukloniti odgovarajuće stavke zaliha sa stanja;
• direktno kroz “Otpis robe”.

Treba napomenuti da se u oba slučaja kreira dokument “Otpis robe”. Razlika je u tome što ako je ovo prva opcija, onda se dokument kreira automatski, a ako je druga, kreira se ručno.

Prvo kreirajte datoteku "Inventar". Napominjemo da “Inventar” ne vrši knjiženja, već se na osnovu njega kreiraju još samo dva dokumenta: “Kapitalizacija” i “Otpis”.

Da kreirate datoteku zaliha, otvorite meni „Skladište“, zatim kliknite na vezu „Inventar“ i kliknite na dugme „Kreiraj“. Sada koristite dugmad “Dodaj” ili “Popuni”.

Recimo da ste pronašli nedostatak neke jedinice. Da biste uravnotežili stanja u skladištu, potrebno je u kolonu „Stvarna količina“ upisati broj koji odgovara stvarnoj količini materijala. Razlika će se odmah prikazati u koloni „Odstupanje“. Ove informacije se mogu sačuvati i odštampati.

Pogledajmo sada proces kreiranja dokumenta za otpis. Da biste to učinili, kliknite na dugme „Kreiraj na osnovu“, a zatim izaberite odgovarajuću stavku. Dalje, program će sve automatski zamijeniti, sve što trebate učiniti je kliknuti na “Pass”. Nakon toga možete pogledati transakcije kako biste bili sigurni da je potreban broj jedinica otpisan.

Sve se to može uraditi ručno samostalno kreiranjem i popunjavanjem datoteke „Otpis robe“. Metoda o kojoj smo gore govorili je brža i praktičnija. Na ovaj način ćete brže riješiti problem i uštedjeti dragocjeno vrijeme.

Ovako možete otpisati potrebnu količinu materijala iz skladišta u programu 1C: Računovodstvo. Kao što vidite, zadatak je prilično jednostavan i može se vrlo brzo riješiti. Napišite u komentarima da li vam je ovaj članak pomogao, podijelite, recite drugim korisnicima o svom iskustvu i postavite sva pitanja koja imate o ovoj temi.

Izbor materijala za otpis u 1C: Računovodstvu (8.3, 8.2, izdanja 3.0 i 2.0)

2016-12-07T17:06:05+00:00

Računovođe često moraju otpisati materijale putem fakture za potraživanje za određeni iznos ili čak otpisati sav raspoloživi materijal.

Ova obrada vam omogućava da lako i jasno odaberete potrebnu količinu potrebnih materijala, koji se ostavljaju kao stanje na traženom računu (npr. 10.1). Tretman je pogodan i za "dvojku" i za "trojku".

Pokazat ću vam primjerom.

Otvorena obrada. Biramo organizaciju na kojoj ćemo otpisati dan i račun sa kojeg ćemo otpisati materijale.

Kliknite na dugme "Popuni":

Obrada nam je automatski popunila tabelarni dio sa stanjem računa 10.1 raščlanjenim po skladištima od 4. septembra za našu organizaciju:

Sada, odmah u tabelarnom dijelu, uklanjamo nepotrebne materijale (pomoću tipke “Izbriši” ili tipke “Izbriši”) i prilagođavamo količinu preostalih, ako je potrebno.

Zatim kliknite na dugme „Kreiraj zahtev za fakturu“ - automatski će se kreirati dokument „Zahtevaj fakturu“ koji je već popunjen našim podacima. Ispada vrlo zgodno.

Evo same obrade (odvojeno za "tri" i "dva"):

Preuzmite za tri

Važno #1! Ako dođe do greške prilikom otvaranja obrade " Kršenje pristupa“ – o tome šta treba da se uradi.

Važno #2! Kad god bilo koju drugu grešku nakon otvaranja ili tokom obrade - pratiti.
Zdravo!

Preuzmite za dvoje

Zdravo!
S poštovanjem, Vladimir Milkin(nastavnik i programer).